Verbindung zwischen buchhalterischen und aufsichtsrechtlichen Werten

LI1: Abgleich der Buchwerte und der aufsichtsrechtlichen Werte

	a/b	c	d	f	g
		Buchwerte
Werte in Millionen Franken	Buchwerte auf Stufe des buch-halterischen und aufsichtsrechtlichen Konsolidierungs-kreises	Nach Kreditrisiko- vorschriften	Nach Gegenpartei-kreditrisiko- vorschriften	Nach Marktrisiko- vorschriften	Ohne Eigenmittel- anforderungen oder mittels Kapitalabzug
Aktiven
Flüssige Mittel	7 797.9	7 797.9	0.0	7.0	0.0
Forderungen gegenüber Banken	658.6	453.6	205.0	514.7	0.0
Forderungen gegenüber Kunden	5 434.9	5 434.4	0.5	599.4	0.0
Hypothekarforderungen	40 917.7	40 917.7	0.0	57.0	0.0
Handelsgeschäft	1 692.9	0.0	5.6	1 692.3	0.0
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente	89.6	0.0	89.6	89.6	0.0
Finanzanlagen	5 290.1	2 517.6	2 548.3	497.9	0.0
Aktive Rechnungsabgrenzungen	100.7	100.7	0.0	5.1	0.0
Beteiligungen	28.3	28.3	0.0	0.0	0.0
Sachanlagen	213.8	213.8	0.0	0.0	0.0
Sonstige Aktiven	24.6	23.1	0.0	0.0	1.5
Total Aktiven	62 249.1	57 487.2	2 849.0	3 462.9	1.5
Verpflichtungen
Verpflichtungen gegenüber Banken	5 706.2	0.0	87.3	1 982.0	3 637.0
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften	2 571.9	0.0	2 571.9	137.9	0.0
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen	30 009.6	0.0	0.4	2 162.8	27 846.4
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften	55.9	0.0	0.0	0.0	55.9
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente	176.6	0.0	176.6	176.6	0.0
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung	927.7	0.0	0.0	309.1	618.6
Kassenobligationen	206.2	0.0	0.0	0.0	206.2
Anleihen und Pfandbriefdarlehen	18 053.0	0.0	0.0	185.1	17 867.9
Passive Rechnungsabgrenzungen	273.2	0.0	0.0	12.7	260.5
Sonstige Passiven	17.2	0.0	0.0	0.2	17.0
Rückstellungen	26.8	0.0	0.0	0.3	26.6
Total Verpflichtungen	58 024.5	0.0	2 836.2	4 966.7	50 536.1

Die positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente unterliegen sowohl den Gegenparteikreditrisiko- als auch den Marktrisikovorschriften. Sämtliche Aktiven (mit Ausnahme des Handelsgeschäfts) können sowohl den Kreditrisiko- wie auch den Marktrisikovorschriften unterliegen.

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Werten und den Buchwerten

		a	b	d	e
			Positionen unter den:
	Werte in Millionen Franken	Total	Kreditrisiko- vorschriften	Gegenparteikredit- risikovorschriften	Marktrisiko- vorschriften
1	Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)	62 247.6	57 487.2	2 849.0	3 462.9
2	Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)	7 488.4	0.0	2 836.2	4 966.7
3	Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises	54 759.2	57 487.2	12.8	– 1 491.4
4	Ausserbilanzpositionen	18 793.9	2 333.4	0.0	0.0
6	Differenzen aufgrund unterschiedlicher Verrechnungsregeln, andere als die bereits in Zeile 2 erfassten	1 005.6	– 1 743.1	2 748.7	0.0
9	Andere Differenzen	– 265.5	– 265.5	0.0	0.0
10	Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben	74 293.3	57 812.0	2 761.5	– 1 491.4

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Sofern eine bestimmte Position einer Eigenmittelanforderung mehr als einer Kategorie unterliegt, ist die Position in jeder zugehörigen Spalte zu rapportieren. Daher kann die Summe der Spalten höher sein als die Spalte «Total», wobei die Ausserbilanzpositionen aufgrund der Umrechnung in die entsprechenden Kreditäquivalente auch tiefer ausfallen können. Auswirkungen der unterschiedlichen Verrechnungsregeln bzw. Bestimmungen der Nettoposition sind in Zeile 6 der Tabelle LI2 dargestellt.

PV1: Vorsichtige Bewertung

Die LUKB hat weder in der vorangegangenen Berichtsperiode noch per Stichtag prudentielle Wertanpassungen vorgenommen.

ENC: Belastete und unbelastete Vermögenswerte

	a	b	c	d
Werte in Millionen Franken	Belastete Vermögenswerte ohne Zentralbankfazilitäten	Zentralbankfazilitäten	Unbelastete Vermögenswerte ohne Zentralbankfazilitäten	Total
Flüssige Mittel	69.1	0.0	7 728.8	7 797.9
Forderungen gegenüber Banken	198.5	0.0	460.1	658.6
Forderungen gegenüber Kunden	0.5	0.0	5 434.4	5 434.9
Hypothekarforderungen	9 803.8	0.0	31 113.9	40 917.7
Handelsgeschäft	61.4	133.7	1 497.8	1 692.9
Finanzanlagen	89.3	4 508.9	691.9	5 290.1
Zwischentotal	10 222.5	4 642.6	47 016.6	61 881.7
Übrige Aktiven	0.0	0.0	367.4	367.4
Total Aktiven	10 222.5	4 642.6	47 384.0	62 249.1

Die Tabelle zu den belasteten und unbelasteten Vermögenswerten ist im Zuge der finalen Basel-III-Standards eingeführt worden und wird nach dem Halbjahresabschluss nun per 31. Dezember 2025 zum zweiten Mal publiziert. Die Belastungen der Vermögenswerte ergeben sich aus für Derivate-Transaktionen gestellten Sicherheiten, für Pfandbriefdarlehen belasteten Hypothekarforderungen, der Verpflichtung aus der Einlagensicherung bei der SNB sowie Wertpapierfinanzierungsgeschäften. Veränderungen zur Vorperiode (30. Juni 2025) ergaben sich vor allem aufgrund der neu durchgeführten Verrechnung der Wiederbeschaffungswerte von derivativen Finanzinstrumenten mit den dafür hinterlegten Sicherheiten, sofern anerkannte und rechtlich durchsetzbare Nettingvereinbarungen bestehen.

Sämtliche in Spalte b) gezeigten Wertpapiere sind bei der Zentralbank anrechenbar (repofähig) und beinhalten sowohl aktuell in Transaktionen verwendete als auch unbelastete Wertpapiere.