8 Informationen zur Erfolgsrechnung
8.2 Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Fondsgeschäft | 1 190 | 1 538 | – 348 | |||
Vermögensverwaltung | 23 350 | 19 301 | 4 049 | |||
Vermögensberatung | 27 957 | 24 829 | 3 128 | |||
Administrationspauschale / Depotbankentschädigung | 22 354 | 21 447 | 906 | |||
Courtage | 13 282 | 10 992 | 2 290 | |||
Treuhandkonten | 166 | 220 | – 53 | |||
Übriges Wertschriften- und Anlagegeschäft | 3 116 | 3 174 | – 57 | |||
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft | 91 415 | 81 500 | 9 915 | |||
Kommissionsertrag Kreditgeschäft | 4 086 | 3 704 | 382 | |||
Kartenerträge | 15 225 | 14 736 | 490 | |||
Kontoführungsspesen | 9 337 | 9 401 | – 65 | |||
Schrankfachmieten | 1 197 | 1 157 | 41 | |||
Übriges Dienstleistungsgeschäft | 3 348 | 3 051 | 297 | |||
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft | 29 107 | 28 345 | 762 | |||
Kommissionsaufwand | – 14 263 | – 13 067 | – 1 196 | |||
Total Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 110 345 | 100 482 | 9 863 |
8.3 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option
Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Geschäftssparten
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Kundenhandel | 27 811 | 26 015 | 1 796 | |||
Eigenhandel | 48 165 | 30 488 | 17 677 | |||
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option | 75 976 | 56 503 | 19 473 |
Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Risiken
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Devisen / Edelmetalle / Kryptowährungen | 40 302 | 36 215 | 4 088 | |||
Beteiligungstitel (inkl. Fonds und Strukturierte Produkte) | 27 453 | 27 679 | – 226 | |||
Zinsinstrumente (inkl. Fonds und Kreditderivate) | 9 929 | – 3 294 | 13 223 | |||
Refinanzierungserfolg | – 1 708 | – 4 097 | 2 388 | |||
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option | 75 976 | 56 503 | 19 473 |
Die Absicherungsgeschäfte der selbst emittierten Strukturierten Produkte, deren Bewertung aufgrund der Fair-Value-Option erfolgt und die folglich in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» erfasst sind, werden auf der Aktivseite im Handelsgeschäft zu Fair Value geführt. Der entsprechende Erfolg ist im Total «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option» integriert. Ein separater Ausweis des Erfolgs aus der Anwendung der Fair-Value-Option nur auf Verpflichtungen ist nicht aussagekräftig, weshalb darauf verzichtet wird.
8.1 Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsertrag gegenüber Banken | 6 066 | 4 976 | 1 090 | |||
Zinsertrag aus Kundenausleihungen | 614 496 | 718 742 | – 104 246 | |||
Zinsertrag aus übrigen Forderungen | 13 471 | 111 072 | – 97 601 | |||
Kreditkommissionen | 5 463 | 6 024 | – 561 | |||
Refinanzierungserfolg aus Handelspositionen | 1 708 | 4 097 | – 2 388 | |||
Erfolg aus Zinsabsicherungs- und übrigen Derivatgeschäften | 80 465 | 116 820 | – 36 354 | |||
Negativzinsen auf Aktivgeschäften | – 14 | 0 | – 14 | |||
Total Zins- und Diskontertrag | 721 655 | 961 730 | – 240 075 |
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsertrag aus Finanzanlagen | 39 571 | 34 983 | 4 589 | |||
Dividendenertrag aus Finanzanlagen | 13 165 | 11 390 | 1 775 | |||
Total Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen | 52 736 | 46 372 | 6 364 |
Zinsaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsaufwand gegenüber Banken | 75 953 | 176 002 | – 100 049 | |||
Zinsaufwand aus Kundeneinlagen | 66 959 | 201 666 | – 134 707 | |||
Zinsaufwand aus Kassenobligationen | 2 464 | 3 181 | – 717 | |||
Zinsaufwand aus Anleihen und Pfandbriefdarlehen1) | 152 982 | 156 539 | – 3 557 | |||
Zinsaufwand aus übrigen Verpflichtungen | 1 169 | 11 620 | – 10 450 | |||
Negativzinsen auf Passivgeschäften | – 747 | 0 | – 747 | |||
Total Zinsaufwand | 298 780 | 549 008 | – 250 228 |
1)Der Zinsaufwand aus unter Anleihen und Pfandbriefdarlehen bilanzierten strukturierten Produkten wird in der Zeile Anleihen und Pfandbriefdarlehen ausgewiesen.
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Einzelwertberichtigung Kundenkredite | 12 971 | 9 083 | 3 889 | |||
Einzelwertberichtigung Banken | 0 | 0 | 0 | |||
Pauschalierte Einzelwertberichtigung | 213 | 304 | – 91 | |||
Bonitätsbedingte Einzelwertberichtigung Finanzanlagen | – 1 319 | 2 469 | – 3 788 | |||
Verluste | 0 | 24 | – 24 | |||
Total für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen / Finanzanlagen | 11 866 | 11 880 | – 14 | |||
Wertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken | 5 648 | 3 245 | 2 403 | |||
Total für inhärente Ausfallrisiken | 5 648 | 3 245 | 2 403 | |||
Total Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft | 17 514 | 15 125 | 2 389 |
8.4 Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Gehälter und Zulagen | 174 394 | 165 882 | 8 511 | |||
davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen | 5 016 | 4 684 | 332 | |||
Sozialleistungen (AHV, IV, ALV usw.) | 11 390 | 10 968 | 422 | |||
Vorsorgeaufwand | 20 372 | 19 602 | 770 | |||
Aus- und Weiterbildung | 2 170 | 2 086 | 84 | |||
Übriger Personalaufwand | 7 934 | 7 973 | – 39 | |||
Total Personalaufwand | 216 260 | 206 511 | 9 749 |
8.5 Sachaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Raumaufwand | 6 504 | 5 817 | 688 | |||
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik | 49 004 | 45 986 | 3 018 | |||
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing | 883 | 971 | – 87 | |||
Honorare der Prüfgesellschaft | 606 | 580 | 26 | |||
davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung | 544 | 456 | 88 | |||
davon für andere Dienstleistungen | 62 | 124 | – 62 | |||
Übriger Geschäftsaufwand | 38 843 | 32 380 | 6 463 | |||
Total Sachaufwand | 95 840 | 85 734 | 10 107 |
8.6 Ausserordentlicher Ertrag
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Fusionsgewinne1) | 75 | 0 | 75 | |||
Realisationsgewinne aus der Veräusserung von Beteiligungen | 212 | 10 167 | – 9 955 | |||
Total Ausserordentlicher Ertrag | 287 | 10 167 | – 9 880 |
1)Im Jahr 2025 wurde die Refinum AG rückwirkend per 1. Januar 2025 vollständig ins Stammhaus integriert.
8.9 Steuern und Steuersatz
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Laufende Ertragssteuern | 31 662 | 27 821 | 3 841 | |||
Laufende Kapitalsteuern1) | 3 355 | 6 784 | – 3 429 | |||
Total Steueraufwand | 35 017 | 34 605 | 413 | |||
Durchschnittlich gewichteter Steuersatz (Basis: Geschäftserfolg) | 10.8 % | 11.1 % | – 0.3 % |
1)Aufgrund der Halbierung des ordentlichen Kapitalsteuersatzes im Kanton Luzern von 0.5 Promille auf 0.25 Promille ab dem Steuerjahr 2025 reduziert sich die Kapitalsteuer entsprechend.
8.7 Ausserordentlicher Aufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Realisationsverluste aus der Veräusserung von Beteiligungen | 0 | 0 | 0 | |||
Total Ausserordentlicher Aufwand | 0 | 0 | 0 |
8.8 Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken | 0 | 0 | 0 | |||
Total Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken | 0 | 0 | 0 |