10. Informationen zur Erfolgsrechnung
10.2 Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Fondsgeschäft | 41 619 | 37 813 | 3 806 | |||
Vermögensverwaltung | 23 350 | 19 301 | 4 049 | |||
Vermögensberatung | 27 957 | 24 829 | 3 128 | |||
Administrationspauschale / Depotbankentschädigung | 15 349 | 15 140 | 210 | |||
Courtage | 13 282 | 10 992 | 2 290 | |||
Treuhandkonten | 166 | 220 | – 53 | |||
Übriges Wertschriften- und Anlagegeschäft | 2 770 | 2 926 | – 156 | |||
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft | 124 494 | 111 221 | 13 273 | |||
Kommissionsertrag Kreditgeschäft | 4 086 | 3 704 | 382 | |||
Kartenerträge | 15 225 | 14 736 | 490 | |||
Kontoführungsspesen | 9 337 | 9 401 | – 65 | |||
Schrankfachmieten | 1 197 | 1 157 | 41 | |||
Übriges Dienstleistungsgeschäft | 3 348 | 3 124 | 224 | |||
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft | 29 107 | 28 418 | 689 | |||
Kommissionsaufwand | – 14 464 | – 13 231 | – 1 233 | |||
Total Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft | 143 223 | 130 111 | 13 112 |
10.3 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option
Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Geschäftssparten
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Kundenhandel | 27 811 | 26 015 | 1 796 | |||
Eigenhandel | 48 165 | 30 488 | 17 677 | |||
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option | 75 976 | 56 503 | 19 473 |
Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Risiken
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Devisen / Edelmetalle / Kryptowährungen | 40 302 | 36 215 | 4 088 | |||
Beteiligungstitel (inkl. Fonds) | 27 453 | 27 679 | – 226 | |||
Zinsinstrumente (inkl. Fonds) | 9 929 | – 3 294 | 13 223 | |||
Refinanzierungserfolg | – 1 708 | – 4 097 | 2 388 | |||
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option | 75 976 | 56 503 | 19 473 |
Die Absicherungsgeschäfte der selbst emittierten Strukturierten Produkte, deren Bewertung aufgrund der Fair-Value-Option erfolgt und die folglich in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» erfasst sind, werden auf der Aktivseite im Handelsgeschäft zu Fair Value geführt. Der entsprechende Erfolg ist im Total «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option» integriert. Ein separater Ausweis des Erfolgs aus der Anwendung der Fair-Value-Option nur auf Verpflichtungen ist nicht aussagekräftig, weshalb darauf verzichtet wird.
10.1 Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsertrag gegenüber Banken | 6 066 | 4 977 | 1 089 | |||
Zinsertrag aus Kundenausleihungen | 614 496 | 718 742 | – 104 246 | |||
Zinsertrag aus übrigen Forderungen | 13 471 | 111 072 | – 97 601 | |||
Kreditkommissionen | 5 463 | 6 024 | – 561 | |||
Refinanzierungserfolg aus Handelspositionen | 1 708 | 4 097 | – 2 388 | |||
Erfolg aus Zinsabsicherungs- und übrigen Derivatgeschäften | 80 465 | 116 820 | – 36 354 | |||
Negativzinsen auf Aktivgeschäften | – 14 | 0 | – 14 | |||
Total Zins- und Diskontertrag | 721 655 | 961 731 | – 240 075 |
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsertrag aus Finanzanlagen | 39 571 | 34 983 | 4 589 | |||
Dividendenertrag aus Finanzanlagen | 13 165 | 11 390 | 1 775 | |||
Total Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen | 52 736 | 46 372 | 6 364 |
Zinsaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Zinsaufwand gegenüber Banken | 75 953 | 176 002 | – 100 049 | |||
Zinsaufwand aus Kundeneinlagen | 66 959 | 201 661 | – 134 702 | |||
Zinsaufwand aus Kassenobligationen | 2 464 | 3 181 | – 717 | |||
Zinsaufwand aus Anleihen und Pfandbriefdarlehen1) | 152 982 | 156 539 | – 3 557 | |||
Zinsaufwand aus übrigen Verpflichtungen | 1 169 | 11 620 | – 10 450 | |||
Negativzinsen auf Passivgeschäften | – 747 | 0 | – 747 | |||
Total Zinsaufwand | 298 780 | 549 002 | – 250 222 |
1)Der Zinsaufwand aus unter Anleihen und Pfandbriefdarlehen bilanzierten strukturierten Produkten wird in der Zeile Anleihen und Pfandbriefdarlehen ausgewiesen.
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Einzelwertberichtigung Kundenkredite | 12 971 | 9 083 | 3 889 | |||
Einzelwertberichtigung Banken | 0 | 0 | 0 | |||
Pauschalierte Einzelwertberichtigung | 213 | 304 | – 91 | |||
Bonitätsbedingte Einzelwertberichtigung Finanzanlagen | – 1 319 | 2 469 | – 3 788 | |||
Verluste | 0 | 24 | – 24 | |||
Total für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen / Finanzanlagen | 11 866 | 11 880 | – 14 | |||
Wertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken | 5 648 | 3 245 | 2 403 | |||
Total für inhärente Ausfallrisiken | 5 648 | 3 245 | 2 403 | |||
Total Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft | 17 514 | 15 125 | 2 389 |
10.10 Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken | 0 | 25 000 | – 25 000 | |||
Total Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken | 0 | 25 000 | – 25 000 |
10.12 Ergebnis je Aktie
Namenaktien | ||||
Werte in 1 000 Franken | 31.12.2025 | 31.12.2024 | ||
Konzerngewinn | 295 497 | 286 642 | ||
Unternehmensgewinn nach Steuern | 295 497 | 311 642 | ||
Ausstehende Beteiligungsrechte | ||||
Durchschnittliche zeitgewichtete Anzahl | 49 474 029 | 49 330 079 | ||
Ergebnis je Beteiligungstitel | ||||
Konzerngewinn unverwässert / verwässert | 5.97 | 5.81 | ||
Unternehmensgewinn nach Steuern unverwässert / verwässert | 5.97 | 6.32 | ||
10.11 Steuern und Steuersatz
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Laufende Ertragssteuern | 35 127 | 30 860 | 4 268 | |||
Laufende Kapitalsteuern1) | 3 364 | 6 852 | – 3 488 | |||
Total laufende Steuern | 38 491 | 37 711 | 780 | |||
Latente Steuern | 0 | 0 | 0 | |||
Total Steueraufwand | 38 491 | 37 711 | 780 | |||
Rückstellungen für latente Steuern | 0 | 0 | 0 | |||
Durchschnittlich gewichteter Steuersatz (Basis: Geschäftserfolg) | 11.5 % | 11.9 % | – 0.3 % |
1)Aufgrund der Halbierung des ordentlichen Kapitalsteuersatzes im Kanton Luzern von 0.5 Promille auf 0.25 Promille ab dem Steuerjahr 2025 reduziert sich die Kapitalsteuer entsprechend.
Allfällige latente Steuerforderungen und -verpflichtungen werden pro Steuersubjekt saldiert. Überwiegende latente Steuerforderungen eines Steuersubjekts werden nur aktiviert, wenn absehbar ist, wann diese realisiert werden können. Hingegen werden überwiegende latente Steuerverpflichtungen immer ausgewiesen.
10.5 Sachaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Raumaufwand | 6 504 | 5 868 | 636 | |||
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik | 49 531 | 46 535 | 2 996 | |||
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing | 883 | 971 | – 87 | |||
Honorare der Prüfgesellschaft | 769 | 749 | 20 | |||
davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung | 706 | 625 | 81 | |||
davon für andere Dienstleistungen | 62 | 124 | – 62 | |||
Übriger Geschäftsaufwand | 39 083 | 32 647 | 6 436 | |||
Total Sachaufwand | 96 771 | 86 770 | 10 001 |
10.4 Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Gehälter und Zulagen | 176 115 | 167 867 | 8 248 | |||
davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen | 5 016 | 4 694 | 322 | |||
Sozialleistungen (AHV, IV, ALV usw.) | 11 509 | 11 104 | 405 | |||
Vorsorgeaufwand | 20 619 | 19 885 | 735 | |||
Aus- und Weiterbildung | 2 179 | 2 100 | 79 | |||
Übriger Personalaufwand | 7 983 | 8 036 | – 53 | |||
Total Personalaufwand | 218 405 | 208 991 | 9 414 |
10.9 Ausserordentlicher Aufwand
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Realisationsverluste aus der Veräusserung von Beteiligungen | 0 | 0 | 0 | |||
Total Ausserordentlicher Aufwand | 0 | 0 | 0 |
10.7 Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Rückstellungen für Ausfallrisiken | – 189 | – 3 345 | 3 156 | |||
davon für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA) | – 763 | – 3 345 | 2 582 | |||
davon Rückstellungen für inhärente Ausfallrisiken | 574 | 0 | 574 | |||
Rückstellungen für übrige Risiken | 678 | 634 | 44 | |||
Total Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen | 488 | – 2 711 | 3 199 |
10.8 Ausserordentlicher Ertrag
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Realisationsgewinne aus der Veräusserung von Beteiligungen | 212 | 31 580 | – 31 368 | |||
Total Ausserordentlicher Ertrag | 212 | 31 580 | – 31 368 |
10.6 Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen und Immateriellen Werten
Werte in 1 000 Franken | 2025 | 2024 | Veränderung | |||
Wertberichtigungen auf Beteiligungen | 1 423 | 720 | 703 | |||
Abschreibungen auf Bankgebäuden | 8 358 | 8 435 | – 77 | |||
Abschreibungen auf anderen Liegenschaften | 404 | 396 | 8 | |||
Abschreibungen auf übrigen Sachanlagen | 20 164 | 19 363 | 801 | |||
Total Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen und Immateriellen Werten | 30 349 | 28 913 | 1 436 |