Informationen zur Bilanz - LUKB Berichte 2025

6 Informationen zur Bilanz

6.1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024	Veränderung
Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften¹⁾	0	0	0
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften¹⁾	2 571 911	3 861 798	– 1 289 887
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz	2 617 412	3 957 324	– 1 339 911
davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde	2 617 412	3 957 324	– 1 339 911
Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder im Rahmen von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde	61 175	92 968	– 31 793
davon weiterverpfändete Wertschriften	0	0	0
davon weiterveräusserte Wertschriften	55 948	88 166	– 32 219

1)Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

6.16 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

Eigene Kapitalanteile

	2025		2024
Eigene Beteiligungstitel (Namenaktien)	Anzahl	Durchschnitts- preis pro Aktie in Franken	Anzahl	Durchschnitts- preis pro Aktie in Franken
	Aktien à nominal 3.70 CHF		Aktien à nominal 3.70 CHF
Bestand am 01.01.	263 496	–	273 104	–
+ Käufe Aktien	36 627	69.41	64 780	68.35
– Verkäufe Aktien^{1), 2)}	– 236 115	70.00	– 74 388	70.16
Bestand am 31.12.³⁾	64 008	–	263 496	–

1)Davon stehen im Jahr 2025 57 830 Pflichtaktien im Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen.

2)2025 wurde ein Verlust aus dem Handelsbestand von 13 153 Franken und ein Verlust aus dem übrigen Bestand von 1 365 316 Franken erzielt (ebenfalls erfasst in der Kapitalreserve). 2024 wurde ein Gewinn aus dem Handelsbestand von 72 265 Franken und ein Gewinn aus dem übrigen Bestand von 52 382 Franken erzielt (ebenfalls erfasst in der Kapitalreserve).

3)Per 31. Dezember 2025 wurden 27 062 eigene Aktien à nominal 3.70 Franken (Vorjahr: 30 595 eigene Aktien à nominal 3.70 Franken) zur Absicherung von selbst emittierten Strukturierten Produkten (Tracker-Zertifikaten) gehalten.

Für die Geschäftsjahre 2024 und 2025 wurden keine Optionen zugeteilt und es sind keine Optionen ausstehend.

Nicht ausschüttbare gesetzliche Reserven

Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024
Nicht ausschüttbare gesetzliche Reserven	91 729	91 729
Total Nicht ausschüttbare gesetzliche Reserven	91 729	91 729

Im Sinne von Art. 671 Absatz 2 und Art. 672 Absatz 2 OR dürfen die gesetzliche Kapitalreserve sowie die gesetzliche Gewinnreserve nicht ausgeschüttet werden, sofern sie zusammen die Hälfte des im Handelsregister eingetragenen Aktienkapitals nicht übersteigen.

6.17 Beteiligungen der Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung an der LUKB

Die LUKB erstellt einen Vergütungsbericht gemäss den Artikeln 732 bis 735c OR. Die Detailangaben gemäss Artikel 734d OR für Banken, deren Beteiligungen kotiert sind, sind für den Verwaltungsrat und für die Geschäftsleitung im Vergütungsbericht aufgeführt.

6.2 Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften / gefährdete Forderungen

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

Werte in 1 000 Franken	Hypothekarische Deckung	Andere Deckung	Ohne Deckung	Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden	490 263	2 263 058	2 804 781	5 558 102
Hypothekarforderungen	40 996 311	0	6 417¹⁾	41 002 729
Wohnliegenschaften	33 873 269	0	4 436	33 877 705
Büro- und Geschäftshäuser	4 925 931	0	1 000	4 926 931
Gewerbe und Industrie	892 852	0	467	893 319
Übrige	1 304 259	0	515	1 304 774
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	41 486 574	2 263 058	2 811 198	46 560 831
Anteil in %	89.1	4.9	6.0	100.0
Vorjahr	38 924 324	1 978 860	2 657 617	43 560 801
Anteil in %	89.4	4.5	6.1	100.0
Wertberichtigungen	0	0	208 203	208 203
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	41 486 574	2 263 058	2 602 995	46 352 628
Anteil in %	89.5	4.9	5.6	100.0
Vorjahr	38 924 324	1 978 860	2 470 832	43 374 016
Anteil in %	89.7	4.6	5.7	100.0
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen	39 769	111 725	147 454	298 948
Unwiderrufliche Zusagen	526 656	310 404	1 558 972	2 396 031
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen	0	0	101 691	101 691
Verpflichtungskredite	0	0	0	0
Total Ausserbilanzgeschäfte	566 424	422 129	1 808 117	2 796 670
Vorjahr	476 733	429 317	1 522 850	2 428 901

1)Dabei handelt es sich um wertberichtigte Positionen.

Gefährdete Forderungen

Werte in 1 000 Franken	Bruttoschuldbetrag	Geschätzte Verwertungs- erlöse der Sicherheiten	Netto- schuldbetrag	Einzelwert- berichtigungen
Gefährdete Forderungen	232 555	73 838	158 717	119 275
Vorjahr	192 797	75 720	117 077	103 537

Die Einzelwertberichtigungen decken den Nettoschuldbetrag dann nicht vollständig ab, wenn ein Anteil des Nettoschuldbetrags noch als einbringbar erachtet wird.

6.7 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven / Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

	31.12.2025		31.12.2024
Werte in 1 000 Franken	Buchwert	Effektive Verpflichtung	Buchwert	Effektive Verpflichtung
Flüssige Mittel¹⁾	69 097	69 097	68 992	68 992
Forderungen gegenüber Banken	198 478	198 478	202 728	202 054
Forderungen gegenüber Kunden	505	505	29 872	31 539
Eigene Wertschriften	240 502	23 451	230 454	31 308
Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen	11 190 068	8 525 000	11 271 419	7 821 000
Total verpfändete Aktiven	11 698 651	8 816 531	11 803 465	8 154 894
Total Aktiven unter Eigentumsvorbehalt	0	0	0	0

1)Verpfändete oder abgetretene Flüssige Mittel zur Sicherstellung der hälftigen Zahlungsverpflichtung an die esisuisse im Zusammenhang mit der Einlagensicherung

Als Sicherheit dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden im Kapitel 6.1 «Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)» dargestellt.

6.14 Nahestehende Personen

	Forderungen		Verpflichtungen
Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024	31.12.2025	31.12.2024
Qualifiziert Beteiligte¹⁾	6 823	40 317	31 748	327
Gruppengesellschaften	0	0	37 108	32 411
Verbundene Gesellschaften²⁾	194 790	208 408	209 491	208 542
Organgeschäfte	13 135	11 327	14 377	13 578
Weitere nahestehende Personen³⁾	26 350	25 156	2 844	2 751

1)Kanton Luzern

2)Öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons Luzern oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton Luzern qualifiziert beteiligt ist

3)Dabei handelt es sich um Forderungen und Verpflichtungen gegenüber den Organen der Bank nahestehenden juristischen Personen.

Zu den nahestehenden Personen zählen massgebliche Aktionäre, Geschäftsleitung, Verwaltungsrat und Revisionsstelle sowie von diesem Kreis beherrschte Gesellschaften / Personen.

Transaktionen mit nahestehenden Personen

Die aktiven und pensionierten Mitarbeitenden (inkl. Mitglieder der Geschäftsleitung) sowie deren im gleichen Haushalt lebenden Familienangehörigen erhalten branchenübliche, zumeist limitierte Vorzugskonditionen. Für alle übrigen nahestehenden Personen werden – mit Ausnahme der vom Kanton gebührenfrei bei der LUKB deponierten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG – Transaktionen zu Konditionen durchgeführt, wie sie auch für Dritte zur Anwendung gelangen. Unter den Transaktionen werden Kreditgewährungen, Verzinsung der Einlagen, Kontoführung, Zahlungsverkehr, Wertschriftengeschäfte usw. verstanden.

Unternehmen, die Verwaltungsratsmitgliedern nahestehen, können sich an Ausschreibungen von Aufträgen der LUKB beteiligen. Das betroffene Organmitglied hat bei der Auftragsvergabe keine Vorrechte und ist an der Entscheidverhandlung nicht vertreten (Ausstand). Im Berichts- und im Vorjahr wurden keine Aufträge zu marktunüblichen Konditionen an Verwaltungsratsmitgliedern nahestehende Gesellschaften und Personen vergeben.

6.8 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen / Eigenkapitalinstrumente, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

Verpflichtungen gegenüber den eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024	Veränderung
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen	18 363	22 722	– 4 359
Total Verpflichtungen gegenüber der Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank	18 363	22 722	– 4 359

Diese Verpflichtungen stammen aus Geldanlagen, die durch die Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank im Konzern getätigt wurden.

Eigene Beteiligungstitel bei eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Werte in Stückzahlen		31.12.2025		31.12.2024		Veränderung
Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank		0		0		0

6.9 Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Arbeitgeberbeitragsreserven

			Nettobetrag		Einfluss der Arbeitgeberbeitrags- reserven auf Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken	Nominalwert	Verwendungs- verzicht	31.12.2025	31.12.2024	2025	2024
Vorsorgeeinrichtungen	0	0	0	0	0	0
Total Arbeitgeberbeitragsreserven	0	0	0	0	0	0

Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

	Über- / Unterdeckung	Wirtschaftlicher Anteil der Bank		Veränderung wirtschaftlicher Anteil zum	Bezahlte Beiträge	Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2025	31.12.2024	Vorjahr	2025	2025	2024
Vorsorgepläne ohne Über- / Unterdeckung¹⁾	0	0	0	0	20 372	20 372	19 602
Total	0	0	0	0	20 372	20 372	19 602

1)Im nach Swiss GAAP FER 26 erstellten Abschluss der Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank beträgt der Deckungsgrad per 31. Dezember 2025 128.1 % (Vorjahr 127.4 %). Damit haben die Wertschwankungsreserven – anders als im Vorjahr – den Zielwert von 25.6 % erreicht. Die sorgfältige Beurteilung hat gezeigt, dass sich daraus trotz des freien Kapitals keine wirtschaftlichen Auswirkungen für die Bank ergeben.

6.12 Gesellschaftskapital

	31.12.2025			31.12.2024
Werte in 1 000 Franken	Gesamt- nominal- wert	Stückzahl	Dividenden- berechtigtes Kapital	Gesamt- nominal- wert	Stückzahl	Dividenden- berechtigtes Kapital
Aktienkapital, vollständig liberiert	183 458	49 583 333	183 458	183 458	49 583 333	183 458

6.15 Wesentliche Beteiligte

	31.12.2025		31.12.2024
Werte in 1 000 Franken	Nominalwert	Anteil in %	Nominalwert	Anteil in %
Kanton Luzern	112 786	61.5	112 786	61.5
Total Wesentliche Beteiligte	112 786	61.5	112 786	61.5

6.13 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen für Geschäftsleitung und Verwaltungsrat sowie Mitarbeitende

	2025		2024
	Beteiligungsrechte		Beteiligungsrechte
Werte in 1 000 Franken	Anzahl	Wert	Anzahl	Wert
Mitglieder des Verwaltungsrates¹⁾	n.a.²⁾	465 500	8 448	407 616³⁾
Mitglieder der Geschäftsleitung	19 354	1 222 786	26 534	1 191 642
Mitarbeitende	188 296⁴⁾	10 601 588	22 848	1 321 781
Total	n.a.	12 289 873	57 830	2 921 039

1)Die Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates beziehen sich auf die Perioden GV 2025 bis GV 2026 (14. April 2025 bis 13. April 2026) und GV 2024 bis GV 2025 (15. April 2024 bis 14. April 2025).

2)Der Verwaltungsrat erhält 50 % der beantragten Vergütung (Gesamtvergütung Wahlperiode GV 2025 bis GV 2026: 931 000 Franken) in während mindestens sechs Jahren gesperrten Aktien (Sperrfrist bis 30. April 2032) ausbezahlt. Dabei werden 50 % der VR-Vergütung in Aktienform zum massgeblichen Steuerkurs ausbezahlt, wobei jeweils die Aktienzahl auf die nächste ganze Zahl aufgerundet wird. Der massgebliche Anrechnungswert für die im Geschäftsjahr 2025 ausgewiesenen Beteiligungsrechte wird aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der Periode vom 1. März 2026 bis 13. April 2026 ermittelt. Die genaue Anzahl der zugeteilten Aktien wird im Finanzbericht 2026 offengelegt.

3)Die im Vorjahr dem Verwaltungsrat als Teil der Entschädigung nach der Generalversammlung 2025 zugewiesenen Aktien wurden aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der Periode vom 1. März 2025 bis 14. April 2025 ermittelt, wobei die Anzahl der Aktien zum massgeblichen Steuerkurs jeweils auf die nächste ganze Zahl aufgerundet wird. Die genaue Anzahl war bei Drucklegung des Finanzberichts 2024 noch nicht bekannt. Deshalb ergeben sich zu den im Vorjahr ausgewiesenen Zahlen geringe Differenzen.

4)In periodischen Abständen wird den Mitarbeitenden auf freiwilliger Basis die Möglichkeit zum Erwerb von gesperrten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG zu Vorzugskonditionen eingeräumt. 2025 wurden 169 648 Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG mit einem Kurs von 63.70 Franken (Durchschnittskurs des Monats Dezember 2024) zu 45.00 Franken durch die Mitarbeitenden erworben. Die Vergünstigung von rund 3.2 Millionen Franken ist im Personalaufwand enthalten (teilweise in den Vorjahren abgegrenzt).

Die Mitglieder des Verwaltungsrates, der Geschäftsleitung und der zweiten Führungsstufe erhalten einen definierten Teil ihrer Vergütung in Form von während mehrerer Jahre gesperrten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG zugeteilt. Die entsprechenden Details dazu können dem Vergütungsbericht entnommen werden.

6.3 Handelsgeschäfte und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

	Buchwert
Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024	Veränderung
Aktiven
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	308 625	326 089	– 17 465
davon kotiert	303 920	316 262	– 12 342
Beteiligungstitel	1 266 542	1 096 569	169 974
Edelmetalle	1 809	1 238	570
Kryptowährungen	0	0	0
Weitere Handelsaktiven	115 944	65 302	50 642
Total Handelsgeschäfte	1 692 920	1 489 198	203 722
Strukturierte Produkte	0	0	0
Total übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung	0	0	0
Total Aktiven	1 692 920	1 489 198	203 722
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	166 369	242 985	– 76 616
Verpflichtungen¹⁾
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	55 948	88 166	– 32 218
davon kotiert	55 948	88 166	– 32 219
Beteiligungstitel	1	0	0
Edelmetalle	0	0	0
Kryptowährungen	0	0	0
Weitere Handelspassiven	0	0	0
Total Handelsgeschäfte	55 949	88 167	– 32 218
Strukturierte Produkte	927 691	695 172	232 519
Total übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung	927 691	695 172	232 519
Total Verpflichtungen	983 640	783 339	200 301
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	927 691	695 172	232 519

1)Für Short-Positionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip)

6.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

Aufgliederung nach Kontraktarten

	Handels-Instrumente			«Hedging»-Instrumente
Werte in 1 000 Franken	Positive WBW	Negative WBW	Kontraktvolumen	Positive WBW	Negative WBW	Kontraktvolumen
Zinsinstrumente	38 283	46 294	2 051 788	116 840	142 283	11 664 310
Terminkontrakte inkl. FRA	0	0	0	0	0	0
Swaps	38 283	46 294	2 030 803	116 840	142 283	11 664 310
Tom Next Indexed Swaps (TOIS)	0	0	0	0	0	0
Caps / Floors / Collars	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	0	0	0	0	0	0
Optionen (exchange traded)	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	20 985	0	0	0
Devisen / Edelmetalle	37 774	31 614	8 611 132	0	0	0
Terminkontrakte	36 238	30 831	8 397 563	0	0	0
Kombinierte Zins- / Währungsswaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	1 536	783	213 568	0	0	0
Optionen (exchange traded)	0	0	0	0	0	0
Beteiligungspapiere / Indizes	65 888	175 107	3 211 996	0	0	0
Terminkontrakte	0	0	0	0	0	0
Swaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	2 082	0	0	0
Optionen (OTC)	57 696	40 087	1 827 380	0	0	0
Optionen (exchange traded)	8 192	135 021	1 382 534	0	0	0
Kreditderivate	114	1 174	36 894	0	0	0
Credit Default Swaps	114	1 174	36 894	0	0	0
Total Return Swaps	0	0	0	0	0	0
First-to-Default Swaps	0	0	0	0	0	0
Andere Kreditderivate	0	0	0	0	0	0
Übrige Derivative Finanzinstrumente	473	473	4 232	0	0	0
Terminkontrakte	0	0	0	0	0	0
Swaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	0	0	0	0	0	0
Optionen (exchange traded)	473	473	4 232	0	0	0
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge	142 532	254 662	13 916 041	116 840	142 283	11 664 310
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	133 867	119 168	–	116 840	142 283	–
Vorjahr	274 104	293 896	13 652 134	142 436	187 050	10 663 453
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	263 057	190 382	–	142 436	187 050	–
	Positive WBW		Negative WBW		Kontraktvolumen
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge		89 613		176 627		25 580 351
Vorjahr		174 381		190 445		24 315 587

FRA = Forward Rate Agreement

OTC = Over the Counter

WBW = Wiederbeschaffungswerte

Aufgliederung nach Gegenparteien

Werte in 1 000 Franken	Zentrale Clearing- stellen	Banken und Wertpapier- häuser	Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)	271	7 787	81 555
Vorjahr	0	54 489	119 891

6.11 Wertberichtigungen und Rückstellungen / Reserven für allgemeine Bankrisiken

Werte in 1 000 Franken	Stand per 31.12.2024	Zweck- konforme Verwendung	Umbuchungen	Überfällige Zinsen, Wieder- eingänge	Neubildungen zulasten Erfolgs- rechnung	Auflösungen zugunsten Erfolgs- rechnung	Stand per 31.12.2025
Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen	710	– 106	–	–	0	0	604
Rückstellungen für Ausfallrisiken¹⁾	16 649	0	– 2 948	0	615	– 805	13 511
davon für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA)	16 649	0	– 2 948	0	41	– 805	12 937
Einzelrückstellung Kundenkredite	16 649	0	– 2 948	0	12	– 786	12 927
Pauschalierte Einzelrückstellungen	0	0	0	0	29	– 19	10
davon für inhärente Ausfallrisiken	0	0	0	0	574	0	574
Rückstellung für inhärente Ausfallrisiken	0	0	0	0	574	0	574
Rückstellungen für Restrukturierungen	2 119	– 212	–	0	0	0	1 907
Übrige Rückstellungen	43 886	– 785	0	43	760	– 82	43 822
Total Rückstellungen	63 364	– 1 103	– 2 948	43	1 375	– 887	59 844
Reserven für allgemeine Bankrisiken²⁾	630 600	0	0	0	0	0	630 600
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken	194 224	– 5 820	2 948	1 663	34 287	– 16 773	210 530
davon für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen / Finanzanlagen	110 923	– 5 820	2 948	1 663	28 639	– 16 773	121 581
Einzelwertberichtigung Banken	0	0	0	0	0	0	0
Einzelwertberichtigung Kundenkredite	102 728	– 1 803	2 948	1 280	27 894	– 14 446	118 602
Einzelwertberichtigung Zinsen	631	0	0	384	0	– 477	538
Pauschalierte Einzelwertberichtigung	177	– 256	0	0	295	– 82	135
Bonitätsbedingte Einzelwertberichtigung Finanzanlagen	7 386	– 3 761	0	0	450	– 1 769	2 306
davon für inhärente Ausfallrisiken	83 301	0	0	0	5 648	0	88 949
Wertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken	83 301	0	0	0	5 648	0	88 949

1)Für potenzielle Mittelabflüsse im Zusammenhang mit Ausserbilanzgeschäften

2)Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

6.6 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024
Sonstige Aktiven
Ausgleichskonto	1 495	43 667
Indirekte Steuern	20 227	9 971
Abrechnungskonten	2 850	1 808
Übrige Aktiven	2	0
Total Sonstige Aktiven	24 574	55 446
Sonstige Passiven
Ausgleichskonto	0	0
Indirekte Steuern	9 116	33 239
Abrechnungskonten	4 978	15 896
Nicht eingelöste Coupons, Kassenobligationen und Obligationenanleihen	3 130	3 126
Übrige Passiven	0	2
Total Sonstige Passiven	17 223	52 263

6.10 Emittierte Strukturierte Produkte

	Buchwert
	Gesamtbewertung		Getrennte Bewertung
Werte in 1 000 Franken Zugrunde liegendes Risiko (Underlying Risk) des eingebetteten Derivates	Verbuchung im Handels- geschäft	Verbuchung in den übrigen Finanzinstru- menten mit Fair-Value- Bewertung	Wert des Basis- instruments	Wert des Derivats	Total
Zinsinstrumente
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	0	0	0
ohne eSV	0	0	0	0	0
Beteiligungstitel
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	927 691	1 164 123	49 656	2 141 470
ohne eSV	0	0	0	0	0
Devisen
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	29 848	117	29 965
ohne eSV	0	0	0	0	0
Rohstoffe / Edelmetalle
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	104	0	104
ohne eSV	0	0	0	0	0
Total Emittierte Strukturierte Produkte	0	927 691	1 194 075	49 773	2 171 539
Vorjahr	0	695 172	1 022 212	71 825	1 789 209

6.5 Finanzanlagen

Aufgliederung nach Kontraktarten

	Buchwert		Fair Value
Werte in 1 000 Franken	31.12.2025	31.12.2024	31.12.2025	31.12.2024
Schuldtitel	4 886 181	4 749 301	4 909 396	4 782 163
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit	4 868 666	4 730 490	4 890 493	4 762 470
davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)	17 515	18 811	18 903	19 693
Beteiligungstitel	403 920	404 386	462 615	447 101
davon qualifizierte Beteiligungen¹⁾	0	0	0	0
Geldmarktpapiere	0	0	0	0
Edelmetalle	0	0	0	0
Liegenschaften	0	0	0	0
Total Finanzanlagen	5 290 101	5 153 687	5 372 011	5 229 265
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	4 727 180	4 624 854	–	–

1)Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

Werte in 1 000 Franken	Sehr gute bis gute Bonität (AAA bis AA-)	Gute bis befriedigende Bonität (A+ bis A-)	Befriedigende Bonität (BBB+ bis BBB-)	Ausreichende Bonität (BB+ bis BB-)	Mangelhafte Bonität (B+ bis B-)	Ungenügende Bonität (CCC+ bis CCC-)	Ohne Rating
Buchwert der Schuldtitel¹⁾	4 550 959	270 523	42 067	0	0	750	21 882
Vorjahr	4 623 632	48 954	20 013	0	0	1 200	55 501

1)Inkl. Geldmarktpapiere

Die Einteilung in die verschiedenen Ratingklassen wurde mit einem auf externen Ratings basierenden Modell vorgenommen. In Klammern sind die den Ratingklassen entsprechenden Ratings von Standard & Poor's angegeben.