Vergütungen an den Verwaltungsrat
Vergütungsreglement für den Verwaltungsrat
Die Vergütung der Mitglieder des Verwaltungsrates richtet sich nach dem vom Verwaltungsrat auf Antrag des VA-VR verabschiedeten VR-Vergütungsreglement. Das aktuelle Reglement wurde vom Verwaltungsrat am 18. Mai 2021 verabschiedet. Das Reglement basiert auf Artikel 21 der Statuten1), wobei die im Zusammenhang mit dem Aktienrecht2), der RLCG3) sowie die in den FINMA-Rundschreiben 2017/01 «Corporate Governance – Banken»4) und 2016/01 «Offenlegung – Banken»4) relevanten Informationen in diesem Bericht enthalten sind. Die Höhe der Vergütung ist dabei auf das Umfeld der kotierten mittleren und grösseren Kantonal- und Regionalbanken abgestimmt (Basis: Information in den jeweiligen Geschäftsberichten). Eine Vergütungsperiode dauert von einer Generalversammlung bis zur nächsten Generalversammlung der LUKB (Wahlperiode). Dabei erfolgt die Auszahlung der vom Verwaltungsrat beantragten Vergütung erst, nachdem die Generalversammlung auf Antrag des Verwaltungsrates gemäss Artikel 21 Ziffer 4 der Statuten1) den Gesamtbetrag der Vergütungen des Verwaltungsrates für die Dauer seit der letzten Generalversammlung genehmigt hat. Die vom Regierungsrat am 23. März 2021 verabschiedete Eignerstrategie des Kantons Luzern 20215) setzt die Limite für das Total aus direkter Personalvergütung und Personalnebenkosten auf jährlich maximal 1 000 000 Franken für alle Mitglieder des Verwaltungsrates fest.
Der Verwaltungsratspräsident erhält eine Pauschalvergütung. Die übrigen Verwaltungsratsmitglieder erhalten eine Grundpauschale sowie allfällige Funktionspauschalen, die je nach Zusatzaufgabe(n) definiert sind. Diese Beträge werden grundsätzlich unabhängig vom Geschäftsergebnis festgelegt. Eine variable Vergütung wird nicht entrichtet. Für die Bearbeitung besonderer Aufgaben kann der Verwaltungsrat auf Antrag des VA-VR zusätzlich individuell eine Sonderentschädigung innerhalb einer bestimmten Bandbreite (pro Einzelmitglied maximal 75 000 Franken; kumuliert über alle Mitglieder des Verwaltungsrates maximal 200 000 Franken pro Vergütungsperiode) festlegen. Die Festlegung der Sonderentschädigung basiert auf einem Ermessensentscheid des Verwaltungsrates. Sitzungsgelder werden keine ausbezahlt.
Mindestens 50 % der von der Generalversammlung genehmigten Vergütung werden im Normalfall in Form von gesperrten Aktien der Bank entrichtet. Die Sperrfrist beträgt im Normalfall sechs Jahre. Die Anzahl der zuzuteilenden Aktien wird nach der Generalversammlung ermittelt. Dies erfolgt anhand des massgeblichen Aktienkurses, der sich aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der letzten 30 Börsentage vor der Generalversammlung und des gemäss Steuergesetz6) relevanten Abschlags infolge der Sperrfrist ergibt. Diese Aktien werden den Mitgliedern des Verwaltungsrates frühestens 10 Kalendertage, spätestens 30 Kalendertage nach der Generalversammlung übertragen. Die Zahlung der übrigen Vergütung erfolgt spätestens 40 Kalendertage nach der Generalversammlung in bar.
Neben den gesetzlich vorgeschriebenen Arbeitgeberbeiträgen an die obligatorischen Sozialversicherungen werden durch die LUKB normalerweise keine weiteren Beiträge an Vorsorgeeinrichtungen (im Normalfall kein Anschluss an eine Einrichtung der beruflichen Vorsorge, jährliche individuelle Prüfung des Nicht-Anschlusses) zugunsten der Mitglieder des Verwaltungsrates geleistet. Die Mitglieder des Verwaltungsrates haben keinen Anspruch auf die für Bankmitarbeitende üblichen Sonderkonditionen und sind vom freiwilligen Mitarbeiterbeteiligungsprogramm der LUKB ausgeschlossen.
Zur Abdeckung der mit der VR-Funktion zusammenhängenden Kosten werden Pauschalspesen ausbezahlt. Pauschalspesen stellen keinen Bestandteil der Vergütung dar. Weitere Spesen werden nicht rückvergütet.
Vergütungssystem Verwaltungsrat im Überblick (Vergütungsperiode GV bis GV)
Die nachfolgende Tabelle fasst die Eckpunkte des seit GV 2021 in Kraft stehenden VR-Vergütungsreglements zusammen:
Thema | Regelung | |
Direkte Personalvergütungen | ||
Basisvergütungen |
| |
Variable Vergütungen | Generell keine variablen Vergütungen | |
Sondervergütungen |
| |
Personalnebenkosten | ||
Beiträge Alters- und Risikovorsorge |
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Übrige Personalnebenkosten | Keine | |
Übrige | ||
Pauschalspesen |
| |
Gesamthaft dürfen die direkten Personalvergütungen und Personalnebenkosten (exklusiv Pauschalspesen) für alle VR-Mitglieder kumuliert maximal 1 000 000 Franken betragen.
Vergütung für das Kalenderjahr 2024
Basierend auf dem Beschluss der Generalversammlung vom 15. April 2024 (Wahlperiode GV 2023 bis GV 2024) sowie dem aktuellen Vergütungsantrag für die Wahlperiode GV 2024 bis GV 2025 ergibt sich eine Gesamtvergütung an die Mitglieder des Verwaltungsrates von 830 000 Franken plus Arbeitgeberbeiträge an die obligatorischen Sozialversicherungen (1. Säule) von 61 525 Franken für das Kalenderjahr 2024. Die Aufteilung dieser Summe auf die einzelnen Mitglieder des Verwaltungsrates ist der nachstehenden Tabelle «Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates» insbesondere in der Zeile «2024» dargestellt.
Vergütung für die Periode Generalversammlung 2024 bis Generalversammlung 2025
Für die Periode GV 2024 bis GV 2025 (15. April 2024 bis 14. April 2025) beantragt der Verwaltungsrat der Generalversammlung die Auszahlung folgender Gesamtvergütung an die Mitglieder des Verwaltungsrates:
- Basisvergütung (Grundpauschalen und Funktionspauschalen): 815 000 Franken
- Sondervergütungen: keine
- Total direkte Vergütung: 815 000 Franken
Dabei hat der Verwaltungsrat beschlossen, dass 50 % der beantragten Vergütung in während sechs Jahren gesperrten Aktien (Sperrfrist bis 30. April 2031) ausbezahlt werden. Der Anrechnungswert wird aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses in der Periode vom 4. März 2025 bis 14. April 2025 ermittelt.
Die Restsumme wird abzüglich der Arbeitnehmerbeiträge an die obligatorischen Sozialversicherungen (1. Säule) per 20. Mai 2025 bar ausbezahlt.
Die Arbeitgeberbeiträge an die obligatorischen Sozialversicherungen 1. Säule (AHV/IV/ALV/EO/FAK) betragen 59 522 Franken. Zusätzlich werden an den Verwaltungsrat die reglementarisch fixierten Pauschalspesen von insgesamt 49 000 Franken ausbezahlt, die keinen Vergütungscharakter haben.
Für die Periode GV 2024 bis GV 2025 werden vorbehältlich der Genehmigung durch die Generalversammlung 2025 Vergütungen gemäss der nachstehenden Tabelle «Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates» ausbezahlt.
Die gemäss Reglement für die Wahlperiode 2024/2025 auszuzahlende Bruttovergütung wird je zur Hälfte in Aktien und in bar ausbezahlt. Da gemäss VR-Vergütungsreglement die volumengewichteten Durchschnittskurse während der letzten 30 Börsentage vor der Generalversammlung herangezogen werden müssen, kann sich die für die Periode GV 2024 bis GV 2025 bar auszuzahlende Basisvergütung noch leicht verändern. Im Vergütungsbericht 2025 werden die Zahlen 2024 entsprechend angepasst.
Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates
Werte in der nachstehenden Tabelle «Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates» in Franken für Wahlperiode GV bis nächste GV (1. und 2. Zeile) bzw. Kalenderjahr (3. Zeile).
Die im Vorjahr publizierten Zahlen zur Aufteilung der Basisvergütung in bar und in Aktien für die Periode 23/24 weichen leicht von den in der nachstehenden Tabelle aufgeführten Zahlen ab, da sich der Anrechnungswert der Aktien aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der letzten 30 Börsentage vor der Generalversammlung und des gemäss Steuergesetz relevanten Abschlags für die Sperrfrist ergibt und die Anzahl Aktien im Anschluss auf eine ganze Zahl gerundet wird.
Direkte Personalvergütung | Personalnebenkosten | |||||||||||||||||
Werte in Franken Zusatzfunktionen im VR per 31. Dezember 2024 | Basis- vergütung bar (brutto) | Basis- vergütung in Aktien (brutto) | Sonder- vergütung bar (brutto) | Sonder- vergütung in Aktien (brutto) | Total Vergütung (brutto) | Beiträge Alters- und Risiko- vorsorge | Übrige Personal- neben- kosten | Total Aufwand | ||||||||||
Markus Hongler | 24/25 | 125 000 | 125 000 | 0 | 0 | 250 000 | 15 735 | 0 | 265 735 | |||||||||
Präsident VR | 23/24 | 124 981 | 125 019 | 0 | 0 | 250 000 | 18 255 | 0 | 268 255 | |||||||||
Mitglied VA-VR | 2024 | 124 994 | 125 006 | 0 | 0 | 250 000 | 16 575 | 0 | 266 575 | |||||||||
Prof. Dr. Andreas Dietrich | 24/25 | 42 500 | 42 500 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 42 483 | 42 518 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Vorsitz RA-VR | 2024 | 42 494 | 42 506 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Dr. Erica Dubach Spiegler | 24/25 | 32 500 | 32 500 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 32 466 | 32 534 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied RA-VR | 2024 | 32 489 | 32 511 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Andreas Emmenegger | 24/25 | 42 500 | 42 500 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 42 483 | 42 518 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Vorsitz PA-VR | 2024 | 42 494 | 42 506 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Marc Gläser | 24/25 | 42 500 | 42 500 | 0 | 0 | 85 000 | 6 588 | 0 | 91 588 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 32 466 | 32 534 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied PA-VR, VA-VR | 2024 | 39 155 | 39 178 | 0 | 0 | 78 333 | 6 071 | 0 | 84 404 | |||||||||
Stefan Portmann A) | 24/25 | n.a | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 32 466 | 32 534 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied VA-VR | 2024 | 10 822 | 10 845 | 0 | 0 | 21 667 | 1 679 | 0 | 23 346 | |||||||||
Dr. Martha Scheiber | 24/25 | 57 500 | 57 500 | 0 | 0 | 115 000 | 8 913 | 0 | 123 913 | |||||||||
Vizepräsidentin VR | 23/24 | 57 482 | 57 518 | 0 | 0 | 115 000 | 8 913 | 0 | 123 913 | |||||||||
Vorsitz VA-VR | 2024 | 57 494 | 57 506 | 0 | 0 | 115 000 | 8 913 | 0 | 123 913 | |||||||||
Roger Studer | 24/25 | 32 500 | 32 500 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 32 466 | 32 534 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied RA-VR | 2024 | 32 489 | 32 511 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Nicole Willimann Vyskocil | 24/25 | 32 500 | 32 500 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied VR | 23/24 | 32 466 | 32 534 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Mitglied PA-VR | 2024 | 32 489 | 32 511 | 0 | 0 | 65 000 | 5 038 | 0 | 70 038 | |||||||||
Total Mitglieder Verwaltungsrat | 24/25 | 407 500 | 407 500 | 0 | 0 | 815 000 | 59 522 | 0 | 874 522 | |||||||||
23/24 | 429 759 | 430 242 | 0 | 0 | 860 000 | 65 530 | 0 | 925 530 | ||||||||||
2024 | 414 920 | 415 081 | 0 | 0 | 830 000 | 61 525 | 0 | 891 525 | ||||||||||
PA-VR Prüfungs- und Finanzausschuss
RA-VR Risiko- und Strategieausschuss
VA-VR Personal- und Vergütungsausschuss
A)Keine Wiederkandidatur anlässlich der Generalversammlung vom 15. April 2024
Pauschalspesen an die Mitglieder des Verwaltungsrates
Zusätzlich werden für die Periode GV 2024 bis GV 2025 Pauschalspesen von insgesamt 49 000 Franken ausbezahlt, die keinen Vergütungscharakter haben:
Werte in Franken | 2024/2025 | 2023/2024 | ||
Markus Hongler | 12 000 | 12 000 | ||
Prof. Dr. Andreas Dietrich | 7 000 | 7 000 | ||
Dr. Erica Dubach Spiegler | 4 000 | 4 000 | ||
Andreas Emmenegger | 7 000 | 7 000 | ||
Marc Gläser | 4 000 | 4 000 | ||
Stefan PortmannA) | n.a. | 4 000 | ||
Dr. Martha Scheiber | 7 000 | 7 000 | ||
Roger Studer | 4 000 | 4 000 | ||
Nicole Willimann Vyskocil | 4 000 | 4 000 | ||
Total Pauschalspesen | 49 000 | 53 000 |
A)Keine Wiederkandidatur anlässlich der Generalversammlung vom 15. April 2024
Vergütung an ehemalige Mitglieder des Verwaltungsrates
Die LUKB hat im Jahr 2024 – soweit während des Kalenderjahres zurücktretende Mitglieder des Verwaltungsrates aufgrund ihrer Organfunktion nicht ordentlichen Anspruch hatten – keine Vergütungen an ehemalige Mitglieder des Verwaltungsrates entrichtet.