Leverage Ratio
LR1: Vergleich der Bilanzaktiven und des Gesamtengagements für die Leverage Ratio
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Werte in Millionen Franken | 31.12.2024 | |||
1 | Summe der Aktiven gemäss Rechnungslegung | 59 462.5 | ||
2 | Anpassungen in Bezug auf Investitionen in Bank-, Finanz-, Versicherungs- und Kommerzgesellschaften, die rechnungslegungsmässig aber nicht regulatorisch konsolidiert sind (Rz 6-7 FINMA-RS 15/3), sowie Anpassungen in Bezug auf Vermögenswerte, die vom Kernkapital abgezogen werden (Rz 16-17 FINMA-RS 15/3) | 0.0 | ||
4 | Anpassungen in Bezug auf Derivate (Rz 21-51 FINMA-RS 15/3) | – 170.1 | ||
5 | Anpassungen in Bezug auf Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Securities Financing Transactions, SFT), (Rz 52-73 FINMA-RS 15/3) | 11.0 | ||
6 | Anpassungen in Bezug auf Ausserbilanzgeschäfte (Umrechnung der Ausserbilanzgeschäfte in Kreditäquivalente), (Rz 74-76 FINMA-RS 15/3) | 2 464.5 | ||
7 | Andere Anpassungen | 0.0 | ||
8 | Gesamtengagement für die Leverage Ratio | 61 767.9 |
LR2: Detaillierte Darstellung der Leverage Ratio
a | b | |||||
Werte in Millionen Franken | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||||
Bilanzpositionen | ||||||
1 | Bilanzpositionen (ohne Derivative und SFT, aber inkl. Sicherheiten), (Rz 14-15 FINMA-RS 15/3) | 55 182.4 | 52 750.9 | |||
2 | Aktiven, die in Abzug des anrechenbaren Kernkapitals gebracht werden müssen (Rz 7 und 16-17 FINMA-RS 15/3) | 0.0 | – 15.5 | |||
3 | Summe der Bilanzpositionen im Rahmen der Leverage Ratio ohne Derivate und SFT | 55 182.4 | 52 735.4 | |||
Derivate | ||||||
4 | Positive Wiederbeschaffungswerte in Bezug auf alle Derivattransaktionen inklusive solche gegenüber CCPs (unter Berücksichtigung der erhaltenen Margenzahlungen und der Netting-Vereinbarungen gemäss Rz 22-23 und 34-35 FINMA-RS 15/3) | 174.2 | 172.6 | |||
5 | Sicherheitszuschläge (Add-ons) für alle Derivate (Rz 22 und 25 FINMA-RS 15/3) | 166.7 | 216.1 | |||
7 | Abzug von durch gestellte Margenzahlungen entstandenen Forderungen bei Derivattransaktionen gemäss Rz 36 FINMA-RS 15/3 | – 94.5 | – 180.1 | |||
11 | Total Engagements aus Derivaten | 246.4 | 208.6 | |||
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte | ||||||
12 | Bruttoaktiven im Zusammenhang mit Wertpapierfinanzierungsgeschäften ohne Verrechnung (ausser bei Novation mit einer QCCP gemäss Rz 57 FINMA-RS 15/3) einschliesslich jener, die als Verkauf verbucht wurden (Rz 69 FINMA-RS 15/3), abzüglich der in der Rz 58 FINMA-RS 15/3 genannten Positionen | 3 863.5 | 4 149.5 | |||
14 | Engagements gegenüber SFT-Gegenparteien (Rz 63-68 FINMA-RS 15/3) | 11.0 | 85.9 | |||
16 | Total Engagements aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften | 3 874.6 | 4 235.4 | |||
Übrige Ausserbilanzpositionen | ||||||
17 | Ausserbilanzgeschäfte zu Bruttonominalwerten vor der Anwendung von Kreditumrechnungsfaktoren | 16 628.1 | 16 187.9 | |||
18 | Anpassungen in Bezug auf die Umrechnung in Kreditäquivalente (Rz 75-76 FINMA-RS 15/3) | – 14 163.6 | – 13 806.3 | |||
19 | Total der Ausserbilanzpositionen | 2 464.5 | 2 381.5 | |||
Anrechenbare Eigenmittel und Gesamtengagement | ||||||
20 | Kernkapital (T1, Rz 5 FINMA-RS 15/3) | 4 727.0 | 4 527.2 | |||
21 | Gesamtengagement | 61 767.9 | 59 560.9 | |||
22 | Leverage Ratio (Rz 3-4 FINMA-RS 15/3) | 7.65 % | 7.60 % |
Das Kernkapital ist verhältnismässig etwas stärker gestiegen als das Gesamtengagement. Dies resultiert in einer um 0.05 Prozentpunkte höheren Leverage Ratio im Vergleich zum Vorjahr.
Die Differenzen zwischen der Bilanzsumme gemäss der Konzernbilanz (vor Gewinnverwendung) laut Rechnungslegungsvorschriften und dem Gesamtengagement für die Leverage Ratio sind wie folgt zu erklären:
- Anpassungen in Bezug auf Vermögenswerte, die vom Kernkapital abgezogen werden: Es handelt sich dabei um die Position «Immaterielle Werte» (Goodwill), welche vom Kernkapital in Abzug gebracht wird (kein Abzug im Jahr 2024).
- Anpassungen in Bezug auf Derivate: Es handelt sich um den Sicherheitszuschlag (Add-on) der entsprechenden derivativen Finanzinstrumente (Termingeschäfte).
- Anpassungen in Bezug auf Ausserbilanzgeschäfte: Es handelt sich um die mit einem Kreditumrechnungsfaktor von 10% in die Leverage Ratio einzubeziehenden Kreditzusagen, welche vorbehaltlos und ohne vorherige Ankündigung durch die Bank kündbar sind (diese müssen nicht als Eventualverbindlichkeiten bilanziert werden).