Gegenüberstellung von buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

LI1: Abgleich zwischen buchhalterischen Werten und aufsichtsrechtlichen Positionen

a/b

c

d

f

g

Buchwerte

Werte in Millionen Franken

Buchwerte auf Stufe des Konso- lidierungskreises

Unter Kreditrisiko- vorschriften

Unter Gegenpar- teikreditrisiko- vorschriften

Unter Marktrisiko- vorschriften

Ohne Eigenmittel- anforderungen oder mittels Kapitalabzug

Aktiven

Flüssige Mittel

8 212.6

8 212.6

0.0

9.9

0.0

Forderungen gegenüber Banken

383.6

317.8

65.8

260.0

0.0

Forderungen gegenüber Kunden

5 167.4

5 137.6

29.9

606.9

0.0

Hypothekarforderungen

38 235.4

38 235.4

0.0

71.7

0.0

Handelsgeschäft

1 489.2

0.0

23.0

1 443.3

44.9

Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

416.5

0.0

416.5

274.8

0.0

Finanzanlagen

5 153.7

1 313.2

3 840.5

495.4

0.0

Aktive Rechnungsabgrenzungen

101.0

101.0

0.0

4.1

0.0

Beteiligungen

29.0

29.0

0.0

0.0

0.0

Sachanlagen

218.5

218.5

0.0

0.0

0.0

Sonstige Aktiven

55.4

11.8

0.0

0.3

43.7

Total Aktiven

59 462.5

53 576.9

4 375.7

3 166.5

88.5

Verpflichtungen

Verpflichtungen gegenüber Banken

4 120.1

0.0

37.8

1 762.3

2 320.1

Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften

3 861.8

0.0

3 861.8

497.8

0.0

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen

29 101.7

0.0

0.2

2 178.8

26 922.7

Verpflichtungen aus Handelsgeschäften

88.2

0.0

0.0

0.0

88.2

Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente

480.9

0.0

480.9

203.3

0.0

Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung

695.2

0.0

0.0

192.4

502.8

Kassenobligationen

282.5

0.0

0.0

0.0

282.5

Anleihen und Pfandbriefdarlehen

16 417.1

0.0

0.0

147.5

16 269.6

Passive Rechnungsabgrenzungen

287.0

0.0

0.0

15.7

271.3

Sonstige Passiven

52.3

0.0

0.0

9.9

42.3

Rückstellungen

30.4

0.0

0.0

1.5

28.9

Total Verpflichtungen

55 417.2

0.0

4 380.7

5 009.3

46 728.4

Die positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente unterliegen sowohl den Gegenparteikreditrisiko- als auch den Marktrisikovorschriften. Sämtliche Aktiven (mit Ausnahme des Handelsgeschäfts) können sowohl den Kreditrisiko- wie auch den Marktrisikovorschriften unterliegen.

LI2: Darstellung der Differenzen zwischen den aufsichtsrechtlichen Positionen und den Buchwerten

a

b

d

e

Positionen unter den:

Werte in Millionen Franken

Total

Kreditrisiko- vorschriften

Gegenparteikredit- risikovorschriften

Marktrisiko- vorschriften

1

Buchwerte der Aktiven auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

61 119.1

53 576.9

4 375.7

3 166.5

2

Buchwerte der Verpflichtungen auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises (nach Tabelle LI1)

9 390.0

0.0

4 380.7

5 009.3

3

Nettobetrag auf Stufe des aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreises

51 729.1

53 576.9

– 5.0

– 1 842.8

4

Ausserbilanzpositionen

2 350.2

1 035.4

0.0

0.0

6

Differenzen aufgrund unterschiedlicher Verrechnungsregeln, andere als die bereits in Zeile 2 erfassten

5 546.5

– 987.1

3 868.5

2 665.1

9

Andere Differenzen

335.4

– 219.0

554.4

0.0

10

Positionen aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben

58 646.4

53 406.2

4 418.0

822.3

LIA: Erläuterung zu den Differenzen zwischen Buchwerten und aufsichtsrechtlichen Werten

Sofern eine bestimmte Position einer Eigenmittelanforderung mehr als einer Kategorie unterliegt, so ist die Position in jeder zugehörigen Spalte zu rapportieren. Daher kann die Summe der Spalten höher sein als die Spalte «Total», wobei die Ausserbilanzpositionen aufgrund der Umrechnung in die entsprechenden Kreditäquivalente auch tiefer ausfallen können. Auswirkungen der unterschiedlichen Verrechnungsregeln bzw. Bestimmungen der Nettoposition sind in Zeile 6 der Tabelle LI2 dargestellt.

PV1: Prudentielle Wertanpassungen

Die LUKB hat weder in der vorangegangenen Berichtsperiode noch per Stichtag prudentielle Wertanpassungen vorgenommen.