Anhang Stammhaus

1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Nachstehend sind diejenigen Grundsätze aufgeführt, die sich von denjenigen des Konzernabschlusses unterscheiden.

Allgemeine Grundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Stammhauses der Luzerner Kantonalbank AG stimmen weitgehend mit denjenigen des Konzerns überein. Im Gegensatz zum Konzernabschluss, der sich nach dem Prinzip «True and Fair View» richtet, stellt der statutarische Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstellung die wirtschaftliche Lage der Bank so dar, dass sich Dritte ein zuverlässiges Urteil bilden können. Der statutarische Einzelabschluss kann durch stille Reserven beeinflusst sein.

Beteiligungen

Die unter den Beteiligungen aufgeführten Aktien und anderen Beteiligungstitel von Unternehmen, die mit der Absicht der dauernden Anlage gehalten werden, sind zum Anschaffungswert abzüglich betriebsnotwendiger und vorsorglicher Wertberichtigungen bilanziert.

Wertberichtigungen und Rückstellungen

Frei gewordene Wertberichtigungen werden als stille Reserven in die Position «Übrige Rückstellungen » überführt oder zugunsten «Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft» aufgelöst. Die «Übrigen Rückstellungen» können stille Reserven enthalten. Frei werdende Wertberichtigungen und Rückstellungen (ausser Steuer- und Vorsorgerückstellungen) können in der gleichen Rechnungsperiode für die Bildung von betriebsnotwendigen Wertberichtigungen und Rückstellungen für andere gleichartige Bedürfnisse wie ursprünglich vorgesehen verwendet werden, was im Kapitel 6.11 «Wertberichtigungen und Rückstellungen / Reserven für allgemeine Bankrisiken» gezeigt wird.

Reserven für allgemeine Bankrisiken

Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

Gesetzliche Kapitalreserve

Unter der «Gesetzlichen Kapitalreserve» werden Agios aus Kapitalerhöhungen und A-fonds-perdu-Zuschüssen bilanziert. Dabei wird die «Reserve aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen» separat ausgewiesen («davon»-Position). Diese besteht aus Beträgen, die gemäss Kapitaleinlageprinzip den Aktionären ohne Steuerfolgen ausgeschüttet werden können.

Gesetzliche Gewinnreserve

Die «Gesetzliche Gewinnreserve» wird gemäss den Vorschriften des Obligationenrechts geäufnet. Damit werden die gesetzlich notwendigen Zuweisungen hier bilanziert. Der Veräusserungserfolg aus dem Handel mit eigenen Aktien sowie deren Dividendenerträge werden der «Gesetzlichen Gewinnreserve» zugewiesen. Dabei wird zwischen den für den Handel gehaltenen eigenen Aktien und den übrigen eigenen Aktien unterschieden (siehe auch nachfolgendes Kapitel «Eigene Kapitalanteile»).

Freiwillige Gewinnreserven

Unter den «Freiwilligen Gewinnreserven» werden alle Reserven bilanziert, welche den Charakter von vorsorglich gebildeten Reserven zur Absicherung zukünftiger, latenter Risiken im Geschäftsgang der Bank aufweisen und die nicht im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften über die Gewinnverwendung geäufnet werden.

Eigene Kapitalanteile

Es wird zwischen den für den Handel gehaltenen eigenen Aktien und den übrigen eigenen Aktien unterschieden.

2 Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gegenüber dem Vorjahr sind wie im Konzern (siehe Kapitel im Anhang zur Konzernrechnung) keine wesentlichen Anpassungen der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze erfolgt.

3 Weitere Bereiche der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Kapitel «Erfassung der Geschäftsvorfälle», «Behandlung von überfälligen Zinsen», «Fremdwährungsumrechnungen» und «Refinanzierung der Positionen im Handelsgeschäft» des Konzernabschlusses gelten auch identisch für den Einzelabschluss des Stammhauses.

4 Risikomanagement

Das Risikomanagement ist für das Stammhaus und den Konzern identisch. Aus diesen Gründen verweisen wir auf die Kapitel 3 «Risikomanagement» sowie 4 «Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfes», 5 «Bewertung der Deckungen / Kriterien zur Ermittlung der Verkehrs- und Belehnungswerte» und 6 «Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten / Hedge Accounting» im Finanzbericht Konzern.

5 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine ausserordentlichen Ereignisse eingetreten, die einen massgeblichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Luzerner Kantonalbank AG haben.

6 Informationen zur Bilanz

6.1 Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	Veränderung
Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften¹⁾	0	40 000	– 40 000
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften¹⁾	3 861 798	3 934 518	– 72 721
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz	3 957 324	4 188 936	– 231 612
davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde	3 957 324	4 188 936	– 231 612
Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder im Rahmen von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde	92 968	129 849	– 36 881
davon weiterverpfändete Wertschriften	0	0	0
davon weiterveräusserte Wertschriften	88 166	127 804	– 39 638

1)Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

6.2 Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften / gefährdete Forderungen

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

Werte in 1 000 Franken	Hypothekarische Deckung	Andere Deckung	Ohne Deckung	Total
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden	615 463	1 978 860	2 679 104	5 273 428
Hypothekarforderungen	38 308 860	0	7 366¹⁾	38 316 226
Wohnliegenschaften	31 421 643	0	2 842	31 424 485
Büro- und Geschäftshäuser	4 776 296	0	3 213	4 779 509
Gewerbe und Industrie	879 503	0	723	880 226
Übrige	1 231 418	0	588	1 232 005
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	38 924 324	1 978 860	2 686 470	43 589 654
Anteil in %	89.3	4.5	6.2	100.0
Vorjahr	37 354 909	1 924 754	2 662 809	41 942 471
Anteil in %	89.1	4.6	6.3	100.0
Wertberichtigungen	0	0	186 785	186 785
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)	38 924 324	1 978 860	2 499 685	43 402 869
Anteil in %	89.7	4.6	5.8	100.0
Vorjahr	37 354 909	1 924 754	2 458 621	41 738 283
Anteil in %	89.5	4.6	5.9	100.0
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen	69 119	92 775	155 379	317 273
Unwiderrufliche Zusagen	407 615	336 201	1 291 069	2 034 885
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen	0	0	76 056	76 056
Verpflichtungskredite	0	341	347	688
Total Ausserbilanzgeschäfte	476 733	429 317	1 522 850	2 428 901
Vorjahr	360 697	401 184	1 358 165	2 120 046

1)Dabei handelt es sich um wertberichtigte Positionen.

Gefährdete Forderungen

Werte in 1 000 Franken	Bruttoschuldbetrag	Geschätzte Verwertungs- erlöse der Sicherheiten	Netto- schuldbetrag	Einzelwert- berichtigungen
Gefährdete Forderungen	192 797	75 720	117 077	103 537
Vorjahr	210 305	73 678	136 627	124 166

Die Einzelwertberichtigungen decken den Nettoschuldbetrag dann nicht vollständig ab, wenn ein Anteil des Nettoschuldbetrags noch als einbringbar erachtet wird.

6.3 Handelsgeschäfte und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

	Buchwert
Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	Veränderung
Aktiven
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	326 089	320 429	5 661
davon kotiert	316 262	309 783	6 479
Beteiligungstitel	1 096 569	528 965	567 604
Edelmetalle	1 238	1 375	– 137
Kryptowährungen	0	0	– 0
Weitere Handelsaktiven	65 302	46 639	18 663
Total Handelsgeschäfte	1 489 198	897 408	591 790
Strukturierte Produkte	0	0	0
Total übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung	0	0	0
Total Aktiven	1 489 198	897 408	591 790
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	0	0	0
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	242 985	182 083	60 901
Verpflichtungen¹⁾
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte	88 166	87 975	191
davon kotiert	88 166	87 975	191
Beteiligungstitel	0	3	– 2
Edelmetalle	0	0	0
Kryptowährungen	0	0	0
Weitere Handelspassiven	0	0	0
Total Handelsgeschäfte	88 167	87 978	189
Strukturierte Produkte	695 172	434 829	260 343
Total übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung	695 172	434 829	260 343
Total Verpflichtungen	783 339	522 807	260 532
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	695 172	434 829	260 343

1)Für Short-Positionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip)

6.4 Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

Aufgliederung nach Kontraktarten

	Handels-Instrumente			«Hedging»-Instrumente
Werte in 1 000 Franken	Positive WBW	Negative WBW	Kontraktvolumen	Positive WBW	Negative WBW	Kontraktvolumen
Zinsinstrumente	51 835	63 789	3 160 461	142 436	187 050	10 663 453
Terminkontrakte inkl. FRA	0	0	0	0	0	0
Swaps	51 835	63 789	2 662 733	142 436	187 050	10 663 453
Tom Next Indexed Swaps (TOIS)	0	0	0	0	0	0
Caps / Floors / Collars	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	0	0	0	0	0	0
Optionen (exchange traded)	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	497 728	0	0	0
Devisen / Edelmetalle	135 318	74 846	7 775 053	0	0	0
Terminkontrakte	134 590	74 370	7 608 870	0	0	0
Kombinierte Zins- / Währungsswaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	728	476	166 183	0	0	0
Optionen (exchange traded)	0	0	0	0	0	0
Beteiligungspapiere / Indizes	86 515	154 825	2 711 012	0	0	0
Terminkontrakte	0	0	0	0	0	0
Swaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	1 495	0	0	0
Optionen (OTC)	75 903	51 747	1 459 488	0	0	0
Optionen (exchange traded)	10 611	103 079	1 250 029	0	0	0
Übrige Derivative Finanzinstrumente	435	435	5 609	0	0	0
Terminkontrakte	0	0	0	0	0	0
Swaps	0	0	0	0	0	0
Futures	0	0	0	0	0	0
Optionen (OTC)	0	0	0	0	0	0
Optionen (exchange traded)	435	435	5 609	0	0	0
Total vor Berücksichtigung der Nettingverträge	274 104	293 896	13 652 134	142 436	187 050	10 663 453
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	263 057	190 382	–	142 436	187 050	–
Vorjahr	326 462	425 500	17 500 089	170 254	143 103	11 829 830
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt	316 981	387 058	–	170 254	143 103	–
	Positive WBW		Negative WBW		Kontraktvolumen
Total nach Berücksichtigung der Nettingverträge¹⁾		172 383		145 126		24 315 587
Vorjahr		140 694		160 566		29 329 919

1)Obwohl positive und negative Wiederbeschaffungswerte von Gegenparteien mit entsprechenden ISDA-Vereinbarungen und Bardeckungen netto ausgewiesen werden dürfen, verzichtet die LUKB auf die möglichen Verrechnungen und weist die Werte in der Bilanz brutto aus. In der vorliegenden Tabelle werden die positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte nach Berücksichtigung der Nettingverträge dargestellt.

FRA = Forward Rate Agreement

OTC = Over the Counter

WBW = Wiederbeschaffungswerte

Aufgliederung nach Gegenparteien

Werte in 1 000 Franken	Zentrale Clearing- stellen	Banken und Wertpapier- häuser	Übrige Kunden
Positive Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Nettingverträge)¹⁾	882	51 610	119 891
Vorjahr	0	46 167	94 526

6.5 Finanzanlagen

Aufgliederung nach Kontraktarten

	Buchwert		Fair Value
Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
Schuldtitel	4 749 301	4 590 854	4 782 163	4 428 392
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit	4 730 490	4 567 167	4 762 470	4 403 778
davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt)	18 811	23 687	19 693	24 614
Beteiligungstitel	404 386	415 850	447 101	459 059
davon qualifizierte Beteiligungen¹⁾	0	0	0	0
Geldmarktpapiere	0	44 801	0	44 818
Edelmetalle	0	0	0	0
Liegenschaften	0	0	0	0
Total Finanzanlagen	5 153 687	5 051 505	5 229 265	4 932 270
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften	4 624 854	4 455 711	–	–

1)Mindestens 10 % des Kapitals oder der Stimmen

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

Werte in 1 000 Franken	Sehr gute bis gute Bonität	Gute bis befriedigende Bonität	Befriedigende Bonität	Ausreichende Bonität	Mangelhafte Bonität	Ungenügende Bonität	Ohne Rating
Buchwert der Schuldtitel¹⁾	4 623 632	48 954	20 013	0	0	1 200	55 501
Vorjahr	4 409 156	83 058	28 849	0	0	0	114 592

1)Inkl. Geldmarktpapiere

Ratingklassen abgestützt auf externen Informationen. Die Einteilung in die verschiedenen Ratingklassen wurde mit einem auf externen Ratings basierenden Modell vorgenommen.

6.6 Sonstige Aktiven und Sonstige Passiven

Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023
Sonstige Aktiven
Ausgleichskonto	43 667	0
Indirekte Steuern	9 971	8 727
Abrechnungskonten	1 808	3 971
Übrige Aktiven	0	1
Total Sonstige Aktiven	55 446	12 698
Sonstige Passiven
Ausgleichskonto	0	32 178
Indirekte Steuern	33 239	37 588
Abrechnungskonten	15 896	4 532
Nicht eingelöste Coupons, Kassenobligationen und Obligationenanleihen	3 126	3 123
Übrige Passiven	2	3
Total Sonstige Passiven	52 263	77 424

6.7 Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven / Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

	31.12.2024		31.12.2023¹⁾
Werte in 1 000 Franken	Buchwert	Effektive Verpflichtung	Buchwert	Effektive Verpflichtung
Flüssige Mittel²⁾	68 992	0	65 718	0
Forderungen gegenüber Banken	202 728	202 054	120 566	69 935
Forderungen gegenüber Kunden	29 872	31 539	73 627	60 937
Eigene Wertschriften	230 454	31 308	308 424	70 608
Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen für Pfandbriefdarlehen	11 271 419	7 821 000	10 449 064	7 700 000
Total verpfändete Aktiven	11 803 465	8 085 901	11 017 400	7 901 480
Total Aktiven unter Eigentumsvorbehalt	0	0	0	0

1)Die Gliederung und die Zusammensetzung der verpfändeten oder abgetretenen Aktiven wurden überarbeitet. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken angepasst.

2)Verpfändete oder abgetretene Flüssige Mittel zur Sicherstellung der hälftigen Zahlungsverpflichtung an die esisuisse im Zusammenhang mit der Einlagensicherung.

Als Sicherheit dienende Titel, bei denen im Rahmen des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung eingeräumt wurde, werden im Kapitel 6.1 «Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)» dargestellt.

6.8 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen / Eigenkapitalinstrumente, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden

Verpflichtungen gegenüber den eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	Veränderung
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen	22 722	19 369	3 353
Total Verpflichtungen gegenüber der Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank	22 722	19 369	3 353

Diese Verpflichtungen stammen aus Geldanlagen, die durch die Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank im Konzern getätigt wurden.

Eigene Beteiligungstitel bei eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Werte in Stückzahlen		31.12.2024		31.12.2023		Veränderung
Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank		0		0		0

6.9 Wirtschaftliche Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Arbeitgeberbeitragsreserven

			Nettobetrag		Einfluss der Arbeitgeberbeitrags- reserven auf Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken	Nominalwert	Verwendungs- verzicht	31.12.2024	31.12.2023	2024	2023
Vorsorgeeinrichtungen	0	0	0	0	0	0
Total Arbeitgeberbeitragsreserven	0	0	0	0	0	0

Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

	Über- / Unterdeckung	Wirtschaftlicher Anteil der Bank		Veränderung wirtschaftlicher Anteil zum	Bezahlte Beiträge	Vorsorgeaufwand im Personalaufwand
Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2024	31.12.2023	Vorjahr	2024	2024	2023
Vorsorgepläne ohne Über- / Unterdeckung¹⁾	0	0	0	0	19 602	19 602	18 520
Total	0	0	0	0	19 602	19 602	18 520

1)Im nach Swiss GAAP FER 26 erstellten Abschluss der Pensionskasse der Luzerner Kantonalbank beträgt der Deckungsgrad per 31. Dezember 2024 127.4 % (Vorjahr 125.4 %). Damit haben die Wertschwankungsreserven - anders als im Vorjahr - den Zielwert von 25.6 % erreicht. Die sorgfältige Beurteilung hat gezeigt, dass sich daraus trotz des freien Kapitals keine wirtschaftlichen Auswirkungen für die Bank ergeben.

6.10 Emittierte Strukturierte Produkte

	Buchwert
	Gesamtbewertung		Getrennte Bewertung
Werte in 1 000 Franken Zugrunde liegendes Risiko (Underlying Risk) des eingebetteten Derivates	Verbuchung im Handels- geschäft	Verbuchung in den übrigen Finanzinstru- menten mit Fair-Value- Bewertung	Wert des Basis- instruments	Wert des Derivats	Total
Zinsinstrumente
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	0	0	0
ohne eSV	0	0	0	0	0
Beteiligungstitel
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	695 172	1 022 212	71 825	1 789 209
ohne eSV	0	0	0	0	0
Devisen
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	0	0	0
ohne eSV	0	0	0	0	0
Rohstoffe / Edelmetalle
mit eigener Schuldverschreibung (eSV)	–	0	0	0	0
ohne eSV	0	0	0	0	0
Total Emittierte Strukturierte Produkte	0	695 172	1 022 212	71 825	1 789 209
Vorjahr	0	434 829	1 065 185	57 978	1 557 992

6.11 Wertberichtigungen und Rückstellungen / Reserven für allgemeine Bankrisiken

Werte in 1 000 Franken	Stand per 31.12.2023	Zweck- konforme Verwendung	Umbuchungen	Überfällige Zinsen, Wieder- eingänge	Neubildungen zulasten Erfolgs- rechnung	Auflösungen zugunsten Erfolgs- rechnung	Stand per 31.12.2024
Rückstellungen für Vorsorgeverpflichtungen	854	– 144	–	–	0	0	710
Rückstellungen für Ausfallrisiken¹⁾	21 236	0	– 1 242	0	61	– 3 406	16 649
davon für wahrscheinliche Verpflichtungen (gem. Art. 28 Abs. 1 RelV-FINMA)	21 236	0	– 1 242	0	61	– 3 406	16 649
Einzelrückstellung Kundenkredite	21 192	0	– 1 242	0	37	– 3 338	16 649
Pauschalierte Einzelrückstellungen	44	0	0	0	24	– 67	0
davon für inhärente Ausfallrisiken	0	0	0	0	0	0	0
Rückstellung für inhärente Ausfallrisiken	0	0	0	0	0	0	0
Rückstellungen für Restrukturierungen	2 359	– 340	–	0	100	0	2 119
Übrige Rückstellungen	43 838	– 585	0	98	545	– 11	43 886
Total Rückstellungen	68 287	– 1 069	– 1 242	98	706	– 3 417	63 364
Reserven für allgemeine Bankrisiken²⁾	630 600	0	0	0	0	0	630 600
davon zweckbestimmt	53 052	–	0	–	0	0	53 052
davon für zukünftige Strategieprojekte	14 368	–	0	–	0	0	14 368
davon für allgemeine Risiken	38 683	–	0	–	0	0	38 683
davon nicht zweckbestimmt	577 549	–	0	–	0	0	577 549
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken und Länderrisiken	209 083	– 32 845	1 242	1 643	55 185	– 40 085	194 224
davon für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen / Finanzanlagen	129 027	– 32 845	1 242	1 643	51 941	– 40 085	110 923
Einzelwertberichtigung Banken	0	0	0	0	0	0	0
Einzelwertberichtigung Kundenkredite	123 568	– 32 549	1 242	1 307	48 888	– 39 728	102 728
Einzelwertberichtigung Zinsen	429	0	0	279	0	– 77	631
Pauschalierte Einzelwertberichtigung	169	– 296	0	0	373	– 69	177
Bonitätsbedingte Einzelwertberichtigung Finanzanlagen	4 861	0	0	56	2 680	– 211	7 386
davon für inhärente Ausfallrisiken	80 056	0	0	0	3 245	0	83 301
Wertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken	80 056	0	0	0	3 245	0	83 301

1)Für potenzielle Mittelabflüsse im Zusammenhang mit Ausserbilanzgeschäften

2)Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sind versteuert.

6.12 Gesellschaftskapital

	31.12.2024			31.12.2023
Werte in 1 000 Franken	Gesamt- nominal- wert	Stückzahl	Dividenden- berechtigtes Kapital	Gesamt- nominal- wert	Stückzahl	Dividenden- berechtigtes Kapital
Aktienkapital, vollständig liberiert	183 458	49 583 333	183 458	183 458	49 583 333	183 458

6.13 Zugeteilte Beteiligungsrechte und Optionen für Geschäftsleitung und Verwaltungsrat sowie Mitarbeitende

	2024		2023
	Beteiligungsrechte		Beteiligungsrechte
Werte in 1 000 Franken	Anzahl	Wert	Anzahl	Wert
Mitglieder des Verwaltungsrates¹⁾	n.a.²⁾	407 500	8 662	430 242³⁾
Mitglieder der Geschäftsleitung	26 534	1 191 642	24 032	1 204 244
Mitarbeitende	22 848	1 321 781	155 688⁴⁾	9 468 287
Total	n.a.	2 920 923	188 382	11 102 772

1)Die Vergütungen an die Mitglieder des Verwaltungsrates beziehen sich auf die Perioden GV 2024 bis GV 2025 (15. April 2024 bis 14. April 2025) und GV 2023 bis GV 2024 (17. April 2023 bis 15. April 2024).

2)Der Verwaltungsrat erhält 50 % der beantragten Vergütung (Gesamtvergütung Wahlperiode GV 2024 bis GV 2025: 815 000 Franken) in während mindestens sechs Jahren gesperrten Aktien (Sperrfrist bis 30. April 2031) ausbezahlt. Dabei werden 50 % der VR-Vergütung in Aktienform zum massgeblichen Steuerkurs ausbezahlt, wobei jeweils die Aktienzahl auf die nächste ganze Zahl aufgerundet wird. Der massgebliche Anrechnungswert für die im Geschäftsjahr 2024 ausgewiesenen Beteiligungsrechte wird aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der Periode vom 1. März 2025 bis 14. April 2025 ermittelt. Die genaue Anzahl der zugeteilten Aktien wird im Finanzbericht 2025 offengelegt.

3)Die im Vorjahr dem Verwaltungsrat als Teil der Entschädigung nach der Generalversammlung 2024 zugewiesenen Aktien wurden aufgrund des volumengewichteten Durchschnittskurses der Periode vom 1. März 2024 bis 15. April 2024 ermittelt, wobei die Anzahl der Aktien zum massgeblichen Steuerkurs jeweils auf die nächste ganze Zahl aufgerundet wird. Die genaue Anzahl war bei Drucklegung des Finanzberichts 2023 noch nicht bekannt. Deshalb ergeben sich zu den im Vorjahr ausgewiesenen Zahlen geringe Differenzen.

4)In periodischen Abständen wird den Mitarbeitenden auf freiwilliger Basis die Möglichkeit zum Erwerb von gesperrten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG zu Vorzugskonditionen eingeräumt. 2023 wurden 136 709 Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG mit einem Kurs von 71.81 Franken (Durchschnittskurs 31. Mai 2023 bis 13. Juni 2023) zu 57.00 Franken durch die Mitarbeitenden erworben. Der Aufwand von rund 2.0 Millionen Franken ist im Personalaufwand enthalten (teilweise in den Vorjahren seit Durchführung des letzten freiwilligen Mitarbeiterbeteiligungsprogramms 2020 abgegrenzt). 2024 wurde kein freiwilliges Mitarbeiterbeteiligungsprogramm durchgeführt.

Die Mitglieder des Verwaltungsrates, der Geschäftsleitung und der zweiten Führungsstufe erhalten einen definierten Teil ihrer Vergütung in Form von während mehrerer Jahre gesperrten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG zugeteilt. Die entsprechenden Details dazu können dem Vergütungsbericht entnommen werden.

6.14 Nahestehende Personen

	Forderungen		Verpflichtungen
Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
Qualifiziert Beteiligte¹⁾	40 317	9 869	327	84 552
Gruppengesellschaften	0	0	32 411	29 607
Verbundene Gesellschaften²⁾	208 408	269 693	208 542	140 417
Organgeschäfte	11 327	16 344	13 578	11 241
Weitere nahestehende Personen³⁾	25 156	25 855	2 751	2 426

1)Kanton Luzern

2)Öffentlich-rechtliche Anstalten des Kantons Luzern oder gemischtwirtschaftliche Unternehmen, an denen der Kanton Luzern qualifiziert beteiligt ist.

3)Dabei handelt es sich um Forderungen und Verpflichtungen gegenüber den Organen der Bank nahestehende juristische Personen.

Zu den nahestehenden Personen zählen massgebliche Aktionäre, Geschäftsleitung, Verwaltungsrat und Revisionsstelle sowie von diesem Kreis beherrschte Gesellschaften / Personen.

Transaktionen mit nahestehenden Personen

Die aktiven und pensionierten Mitarbeitenden (inkl. Mitglieder der Geschäftsleitung) sowie deren im gleichen Haushalt lebenden Familienangehörigen erhalten branchenübliche, zumeist limitierte Vorzugskonditionen. Für alle übrigen nahestehenden Personen werden – mit Ausnahme der vom Kanton gebührenfrei bei der LUKB deponierten Namenaktien der Luzerner Kantonalbank AG – Transaktionen zu Konditionen durchgeführt, wie sie auch für Dritte zur Anwendung gelangen. Unter den Transaktionen werden Kreditgewährungen, Verzinsung der Einlagen, Kontoführung, Zahlungsverkehr, Wertschriftengeschäfte usw. verstanden.

Unternehmen, die Verwaltungsratsmitgliedern nahestehen, können sich an Ausschreibungen von Aufträgen der LUKB beteiligen. Das betroffene Organmitglied hat bei der Auftragsvergabe keine Vorrechte und ist an der Entscheidverhandlung nicht vertreten (Ausstand). Im Berichts- und im Vorjahr wurden keine Aufträge zu marktunüblichen Konditionen an Verwaltungsratsmitgliedern nahestehende Gesellschaften und Personen vergeben.

6.15 Wesentliche Beteiligte

	31.12.2024		31.12.2023
Werte in 1 000 Franken	Nominalwert	Anteil in %	Nominalwert	Anteil in %
Kanton Luzern	112 786	61.5	112 786	61.5
Total Wesentliche Beteiligte	112 786	61.5	112 786	61.5

6.16 Eigene Kapitalanteile und Zusammensetzung des Eigenkapitals

Eigene Kapitalanteile

	2024		2023
Eigene Beteiligungstitel (Namenaktien)	Anzahl	Durchschnitts- preis pro Aktie in Franken	Anzahl	Durchschnitts- preis pro Aktie in Franken
	Aktien à nominal 3.70 CHF		Aktien à nominal 3.70 CHF
Bestand am 01.01.¹⁾	273 104	–	77 120	–
+ Käufe Aktien	64 780	68.35	393 830	70.69
– Verkäufe Aktien^{2), 3)}	– 74 388	70.16	– 197 846	74.99
Bestand am 31.12.⁴⁾	263 496	–	273 104	–

1)Der Bestand per 1. Januar 2023 sowie die Bewegungen (Käufe /Verkäufe) wurden aufgrund des am 25. April 2023 erfolgten 1:5-Aktiensplits angepasst.

2)Davon stehen im Jahr 2024 53 495 Pflichtaktien im Zusammenhang mit aktienbezogenen Vergütungen.

3)2024 wurde ein Gewinn aus dem Handelsbestand von 72 265 Franken und ein Gewinn aus dem übrigen Bestand von 52 382 Franken erzielt (erfasst in der Gesetzlichen Gewinnreserve). 2023 wurde ein Gewinn aus dem Handelsbestand von 83 933 Franken und ein Verlust aus dem übrigen Bestand von 385 297 Franken erzielt (erfasst in der Gesetzlichen Gewinnreserve).

4)Per 31. Dezember 2024 wurden 30 595 eigene Aktien à nominal 3.70 Franken (Vorjahr: 23 936 eigene Aktien à nominal 3.70 Franken) zur Absicherung von selbst emittierten Strukturierten Produkten (Tracker-Zertifikaten) gehalten.

Für die Geschäftsjahre 2023 und 2024 wurden keine Optionen zugeteilt und es sind keine Optionen ausstehend.

Nicht ausschüttbare Reserven

Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023
Nicht ausschüttbare Gesetzliche Kapitalreserve	0	0
Nicht ausschüttbare Gesetzliche Gewinnreserve	91 729	91 729
Total Nicht ausschüttbare Reserven	91 729	91 729

Gemäss Artikel 671 Absatz 3 OR darf die allgemeine gesetzliche Reserve, soweit sie die Hälfte des Aktienkapitals nicht übersteigt, nur zur Deckung von Verlusten oder für Massnahmen verwendet werden, die geeignet sind, in Zeiten schlechten Geschäftsganges das Unternehmen durchzuhalten, der Arbeitslosigkeit entgegenzuwirken oder ihre Folgen zu mildern.

6.17 Beteiligungen der Mitglieder des Verwaltungsrates und der Geschäftsleitung an der LUKB

Die LUKB erstellt einen Vergütungsbericht gemäss den Artikeln 732 bis 735c OR. Die Detailangaben gemäss Artikel 734d OR für Banken, deren Beteiligungen kotiert sind, sind für den Verwaltungsrat und für die Geschäftsleitung im Vergütungsbericht aufgeführt.

7 Informationen zum Ausserbilanzgeschäft

Treuhandgeschäfte

Werte in 1 000 Franken	31.12.2024	31.12.2023	Veränderung
Treuhandanlagen bei Drittgesellschaften	164 939	203 695	– 38 756
Total Treuhandgeschäfte	164 939	203 695	– 38 756

8 Informationen zur Erfolgsrechnung

8.1 Erfolg aus dem Zinsengeschäft

Zins- und Diskontertrag

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Zinsertrag gegenüber Banken	4 976	4 595	381
Zinsertrag aus Kundenausleihungen	718 742	635 935	82 806
Zinsertrag aus übrigen Forderungen	111 072	156 514	– 45 442
Kreditkommissionen	6 024	5 319	705
Refinanzierungserfolg aus Handelspositionen	4 097	3 803	294
Erfolg aus Zinsabsicherungs- und übrigen Derivatgeschäften	116 820	135 736	– 18 916
Negativzinsen auf Aktivgeschäften	0	– 194	194
Total Zins- und Diskontertrag	961 730	941 708	20 023

Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Zinsertrag aus Finanzanlagen	34 983	29 768	5 215
Dividendenertrag aus Finanzanlagen	11 390	11 927	– 538
Total Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen	46 372	41 695	4 677

Zinsaufwand

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Zinsaufwand gegenüber Banken	176 002	194 818	– 18 816
Zinsaufwand aus Kundeneinlagen	201 666	203 943	– 2 277
Zinsaufwand aus Kassenobligationen	3 181	1 971	1 210
Zinsaufwand aus Anleihen und Pfandbriefdarlehen¹⁾	156 539	139 113	17 426
Zinsaufwand aus übrigen Verpflichtungen	11 620	16 385	– 4 765
Negativzinsen auf Passivgeschäften	0	– 300	300
Total Zinsaufwand	549 008	555 928	– 6 921

1)Der Zinsaufwand aus unter Anleihen und Pfandbriefdarlehen bilanzierten strukturierten Produkten wird in der Zeile Anleihen und Pfandbriefdarlehen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken angepasst.

Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Einzelwertberichtigung Kundenkredite	9 083	– 7 522	16 604
Einzelwertberichtigung Banken	0	0	0
Pauschalierte Einzelwertberichtigung	304	268	36
Bonitätsbedingte Einzelwertberichtigung Finanzanlagen	2 469	3 196	– 727
Verluste	24	0	24
Total für Ausfallrisiken auf gefährdeten Forderungen / Finanzanlagen	11 880	– 4 058	15 937
Wertberichtigung für inhärente Ausfallrisiken	3 245	9 126	– 5 881
Total für inhärente Ausfallrisiken	3 245	9 126	– 5 881
Total Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft	15 125	5 069	10 056

8.2 Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft	81 500	72 155	9 345
Asset Management / Fondsgeschäfte	1 538	1 118	420
Vermögensverwaltung	19 301	16 411	2 890
Vermögensberatung	24 829	22 218	2 611
Administrationspauschale / Depotbankentschädigung	21 447	19 728	1 719
Courtage	10 992	9 633	1 359
Treuhandkonten	220	292	– 73
Übriges Wertschriften- und Anlagegeschäft	3 174	2 755	418
Kommissionsertrag Kreditgeschäft	3 704	3 279	424
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft	28 345	27 000	1 345
Kartenerträge	14 736	14 191	544
Kontoführungsspesen	9 401	9 162	239
Schrankfachmieten	1 157	1 120	36
Übriges Dienstleistungsgeschäft	3 051	2 526	525
Kommissionsaufwand	– 13 067	– 10 746	– 2 321
Total Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft	100 482	91 688	8 793

8.3 Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option

Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Geschäftssparten

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Kundenhandel	26 015	22 028	3 986
Eigenhandel	30 488	37 575	– 7 087
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option	56 503	59 603	– 3 100

Erfolg aus dem Handelsgeschäft gegliedert nach Risiken

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Devisen / Edelmetalle / Kryptowährungen	36 215	34 856	1 358
Beteiligungstitel (inkl. Fonds)	27 679	17 967	9 712
Zinsinstrumente (inkl. Fonds)	– 3 294	10 583	– 13 876
Refinanzierungserfolg	– 4 097	– 3 803	– 294
Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option	56 503	59 603	– 3 100

Die Absicherungsgeschäfte der selbst emittierten Strukturierten Produkte, deren Bewertung aufgrund der Fair-Value-Option erfolgt und die folglich in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» erfasst sind, werden auf der Aktivseite im Handelsgeschäft zu Fair Value geführt. Der entsprechende Erfolg ist im Total «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option» integriert. Ein separater Ausweis des Erfolgs aus der Anwendung der Fair-Value-Option nur auf Verpflichtungen ist nicht aussagekräftig, weshalb darauf verzichtet wird.

8.4 Personalaufwand

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Gehälter und Zulagen	165 882	153 471	12 411
davon Aufwände in Zusammenhang mit aktienbasierten Vergütungen	4 684	4 418	266
Sozialleistungen (AHV, IV, ALV usw.)	10 968	9 568	1 399
Vorsorgeaufwand	19 602	18 520	1 082
Aus- und Weiterbildung	2 086	1 831	254
Übriger Personalaufwand	7 973	6 747	1 226
Total Personalaufwand	206 511	190 138	16 373

8.5 Sachaufwand

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Raumaufwand	5 817	6 375	– 559
Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik	45 986	42 534	3 451
Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing	971	685	286
Honorare der Prüfgesellschaft	580	610	– 30
davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung	456	427	30
davon für andere Dienstleistungen	124	184	– 60
Übriger Geschäftsaufwand	32 380	29 125	3 255
Total Sachaufwand	85 734	79 331	6 403

8.6 Ausserordentlicher Ertrag

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Fusionsgewinn¹⁾	0	2 574	– 2 574
Realisationsgewinne aus der Veräusserung von Beteiligungen²⁾	10 167	0	10 167
Total Ausserordentlicher Ertrag	10 167	2 574	7 593

1)Die im Jahr 2022 vollkonsolidierten Beteiligungen an der Gewerbe Finanz Luzern AG, in Luzern (CHE-100.179.388), sowie der LUKB Wachstumskapital AG, in Luzern (CHE-114.107.194), wurden gemäss Fusionsverträgen vom 26. Oktober 2023 per 1. Oktober 2023 ins Stammhaus integriert.

2)Die Luzerner Kantonalbank AG ist seit dem Jahr 2020 an der Fundamenta Group Holding AG mit aktuell einer Quote von 26.8 % beteiligt. Rückwirkend per 1. Januar 2024 wurde die Immobiliensparte der Fundamenta Group abgespaltet und von den Aktionären an die Swiss Prime Site AG (SPS) veräussert. Die Belvédère Asset Management AG mit ihrem Vermögensverwaltungsgeschäft verbleibt bei der Fundamenta Group Holding AG (heute umfirmiert FG Next Holding AG), an der die LUKB weiterhin mit 26.8 % beteiligt ist. Die LUKB wird ihre Kooperation mit Belvédère Asset Management AG wie bisher fortsetzen.

8.7 Ausserordentlicher Aufwand

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Realisationsverluste aus der Veräusserung von Beteiligungen	0	0	0
Total Ausserordentlicher Aufwand	0	0	0

8.8 Bildung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Bildung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt	0	0	0
Total Bildung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt	0	0	0

8.9 Auflösung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Auflösung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt	0	0	0
Total Auflösung von Reserven für allgemeine Bankrisiken nicht zweckbestimmt	0	0	0

8.10 Steuern und Steuersatz

Werte in 1 000 Franken	2024	2023	Veränderung
Laufende Ertragssteuern	27 821	28 363	– 542
Laufende Kapitalsteuern	6 784	6 916	– 133
Total Steueraufwand	34 605	35 280	– 675
Durchschnittlich gewichteter Steuersatz (Basis: Geschäftserfolg)	11.1 %	11.4 %	– 0.4 %